Упр-ние дебиторск зад-тью (ДЗ)

Упр-ние ДЗ-тью включ 3 блока:

анализ дебиторов, реальн ст-ти ДЗ, темпов роста/ снижен ДЗ, эф-ти применен кредитн пол-ки предприят

разработку сбалансир кредитн пол-ки предприят и нов способов и мер снижен ДЗ

собств-но упр-ние ДЗ-тью, контроль состоян ДЗ-ти и своевременн её погашен

Ан-з ДЗ начин-ся с ан-за её состава и стр-ры. ДЗ сост из эл-тов: расч-ты с пок-лями и зак-ми; расч-ты с дочерн компаниями; расч-ты с работ-ми предпр-я и внебюдж орг-ми; расч-ты по выданным авансам; расч-ты по векселям; расч-ты с прч деб-ми.

В сост ДЗ выделяют: зад-ть по осн деят-ти, зад-ть по фин операц, авансы служащим, ср-ва на депозит

Просроченн ДЗ и сомнительн нетождественны. Вер-ть безнадёжных долго оценив-ся экспертно/ статист-ки. Рост зад-ти им негативн влиян на деят-ть предпр-я, как и резкое её падение.В ходе ан-за ДЗ д/б выявлены причины её роса: неплатёжеспос-ть контрагента, пробл со сбытом, упущение в комм кред-и партн. Необход изучить причины и соотнош-е ДЗ и др эл-тов капитала:

превышен темпов роста ДЗ над темпами объёмов реал-ции;

ан-з ДЗ, в ходе кот происходит сопост-е ур-ня дебит и кредит зад-ти;

превышен ДЗ над кредит-й допустимо, если ДЗ- краткосрочн, а кредит зад-ть – долгосрочн.

35. Эффективность использования оборотного капитала. Оборотный капитал –это мобильные активы препр-я, кот-е явл-ся денежными средствами или могут быть обращены в них в течение года или производственного цикла.

Элементы ОбК: денежные средства, запасы, деб-я задолж-ть.

ОС имеют следующие хар-ки: 1)ликвидность, 2)объем, 3) структура

Различают постоянный и переменный ОбК:

1)постоянный – объем оборотных средств, кот-ый постоянно необходим для ведения деят-ти (мин-м запасов, ден.средств, деб-й зад-ти)

2)переменный ОбК – доп-ные обор-е средства, необходимые в опред-е моменты деят-ти (страховой или резервный остаток).

Чистый ОбК – это разность между текущими активами и текущими обязат-вами.

Цель управления ОбК: определение объема, структуры, источников покрытия, и их соотношения, необходимых для эфф-й деят-ти предпр-я.

Задачи упр-ния ОбК: 1) обеспечение ликвид-ти и платежесп-ти

2) опред-е оптим-го объема структуры и рентаб-ти.

Показ-ли эфф-ти исп-я ОбК:

Оборачиваемость Об= Выручка/ Средняя ст-ть оборотных активов

Продолжительность оборота Проб= Средняя ст-ть обор. Активов* Период/ выручка

Коэф-т закрепления= Средняя ст-ть обор. Активов/ Выручка

Рентаб-ть= прибыль/обор-е активы*100%

Основные факторы, влияющие на эф-ть исп-ния Об.капитала:

1)масштаб деят-ти (малое или крупное препр-е); 2) хар-р Дея-ти; 3) длительность произв-ого цикла; 4) кол-во потребляемых видов ресурсов (влияет на величину запасов и сумму ОбК); 5) система расчетов за товары и услуги (влияет на уровень деб-й задолж-ти) 6) квалификация менеджеров