Лабораторні завдання 3 страница

Відповідно до розробленого бізнес-плану розвитку шахти «Львівська» на 2010 – 2011 рр., яка видобуває коксівне вугілля марки К («коксівний») передбачається:

1) підготовка нової лави для нової видобувної дільниці №6 пласта h₁ з оснащенням її новим сучасним устаткуванням – МК «BMV»;

2) підготовка нової лави для переходу на неї видобувної дільниці №5 пласта m₃ з існуючим устаткуванням.

Характеристика існуючих видобувних дільниць подана у табл. 5.1.

Таблиця 5.1 – Характеристика видобувних дільниць шахти «Львівська»

Найменування видобувної дільниці	Пласт	Довжина лави l, м	Тип механізованого комплексу з видобутку	Фактичний видобуток, т/доб.
назва	потужність, м
	h1	1,9		3МКДД	1400 Кн.в.
	h1	1,8		3МКДД	1100 Кн.в.
	m3	2,3		3МКД – 90	1500 Кн.в.
	h1	1,8		2МКД – 80	1000 Кн.в.
	m3	2,2		МК «Глінік»	1800 Кн.в.
Разом	6800 Кн.в.

Підготовка першої нової лави плата m₃ дільниці №5 розпочнеться у січні 2010 р. і триватиме 11 місяців. Вартість проведення виробок за один місяць складе 5,6 К_н.в млн. грн. Видобуток вугілля, який розпочнеться з грудня 2010 р., буде здійснюватися з використанням існуючого устаткування – МК «Глінік». Навантаження на лаву не зміниться.

Підготовка другої лави плата h₁ дільниці №6 з добовим навантаженням у 2200 К_н.в т буде розпочато у липні 2010 р. і триватиме 8 місяців. Загальна вартість проведення виробок у цілому складе 35 К_н.в млн. грн. і буде рівномірно віднесена на витрати щомісяця протягом періоду підготовки лави. Механізований комплекс «BMV» буде придбано за таких умов: 12 К_н.в. млн. дол. для лави довжиною (L) 200 м. Прогнозований курс НБУ на дату сплату за обладнання буде складати 7,5 грн./дол. Відомо, що довжина нової лави 220 м, потужність пласту 2,4 м.

Інформація про основні показники діяльності шахти наведена у табл. 5.2 – 5.4. Кількість робочих днів у місяць –– 25.

Фактична повна собівартість видобутку вугілля на шахті «Львівська» склала 750 грн./т. При введені в експлуатацію нової лави пласта h₁ собівартість видобутку зменшиться на 50 К_н.в грн./т.

Відповідно до стратегії збуту вугільної продукції весь обсяг приросту вугілля збагачується і вже концентрат відправляється на експорт. Слід зазначити, що до збільшення обсягу видобутку шахта реалізувала тільки рядове вугілля. Прийняти, що обсяг концентрату (збагаченого вугілля) дорівнюватиме 64% від обсягу видобутку рядового вугілля. При цьому слід враховувати, що відпускна ціна (з ПДВ) концентрату на внутрішньому ринку складає 1100 грн./т. Ціна контракту визначається додаванням загальної суми витрат на збут до відпускної ціни (з ПДВ) концентрату на внутрішньому ринку.

Витрати на рекламу прийняти рівними 5% від собівартості продукції, витрати на збагачення вугілля –– 35 грн./т, витрати на організацію збуту –– 5% від собівартості продукції.

Витрати на збут за базисною умовою постачання ІNCOTERMS (контракт А – FOB п. Маріуполь) складуть 58 грн./т.

Якщо для реалізації перспективного плану розвитку власних кошів не буде вистачати, шахта може залучати кошти у банку у вигляді довгострокового банківського кредиту (кредитної лінії) під 28% річних. За умовами кредитного договору шахта «Львівська» протягом перехідного періоду може звільнятися від сплати боргу за кредитом і процентних платежів, однак за наявності власних коштів у цей період шахта може сплачувати проценти і частину боргу.

Таблиця 5.2 – Динаміка обсягу видобутку і оборотних активів

Найменування показників	Фактичні значення показників поквартально за 2009 р.
I	II	III	IV
1. Середньодобовий обсяг видобутку вугілля у квартал (Q), т	6480 Кн.в.	6400 Кн.в.	6500 Кн.в.	6800 Кн.в.
2. Обсяг оборотних активів (ОА), тис. грн.

Таблиця 5.3 – Готова вугільна продукція і відпускна ціна вугілля за 2009 р.

№	Найменування показників	Фактичні значення показників
	Готова вугільна продукція (видобуток) усього, т/міс	6800 Кн.в
1.1	рядове вугілля	реалізація на внутрішньому ринку	6800 Кн.в
реалізація на зовнішньому ринку	––
разом	6800 Кн.в
1.2	концент-рат	реалізація на внутрішньому ринку	––
реалізація на зовнішньому ринку	––
разом	––
	Відпускна ціна на внутрішньому ринку з ПДВ, грн./т:
2.1	рядове вугілля
2.2	концентрат	––

Таблиця 5.4 – Стан основних фондів шахти «Львівська» за 2009 р.

Групи основних фондів	Структура основних фондів, %	Значення показників на початок року, тис. грн.	Рух основних фондів, тис. грн.	Амортизація за рік тис. грн.
первісна вартість ()	знос ()	залишкова вартість ()	надійшло	вибуло
1. Будинки, споруди і передавальні пристрої					25000 Кн.в.	23000 Кн.в.	25050 Кн.в.
2. Машини і обладнання					16000 Кн.в.	14000 Кн.в.	17030 Кн.в.
3. Транспортні засоби					2500 Кн.в.	2000 Кн.в.	3200 Кн.в.
4. Інструменти, прилади, інвентар (меблі)					1100 Кн.в.	1050 Кн.в.	1250 Кн.в.
5. Інші					900 Кн.в.	860 Кн.в.	980 Кн.в.
Разом		70000 Кн.в.	51000 Кн.в.

Таблиця 5.5 – Значення розділів балансу шахти «Львівська», тис. грн.

Найменування розділів активу балансу	Значення розділів активу на 31.12.2009 р.	Найменування розділів пасиву балансу	Значення розділів пасиву на 31.12.2009 р.
1.Необоротні активи		1.Власний капітал
2.Оборотні активи		2.Забезпечення майбутніх доходів і платежів
3.Витрати майбутніх періодів		3.Довгострокові зобов’язання
		4.Поточні зобов’язання
5Доходи майбутніх періодів
Баланс		Баланс

ІІ. Лабораторні завдання для розробки інвестиційних проектів в умовах промислових підприємств

Завдання №6 Розробити інвестиційний проект в умовах

ЗАТ «Кондитерська фабрика «Стар»

На зібранні акціонерів ЗАТ «Кондитерська фабрика «Стар» було вирішено з 1 січня 2011 р. розпочати заходи щодо розширення асортименту продукції, яка виробляється. Для цього планується встановити нову поточну лінію для виготовлення нового печива з молоком, яке має різні смаки. Також заплановано побудувати окремий цех (цех №2) для виробництва з 1 лютого 2012 р. цього нового продукту.

З польскою фірмою «Vite» укладено контракт на поставку поточної лінії IQC-850/7 вартістю 8 К_н.в. млн. євро. За контрактом необхідно сплатити авансовим внеском до 12 грудня 2011 р. Вартість контракту у національній валюті України визначається за курсом НБУ на момент сплати.

Будівництво нового цеху №2 розпочнеться у січні 2011 р. і закінчиться в кінці цього ж року. Загальна вартість будівництва складе 1,8 К_н.в. млн. грн. і буде рівномірно розподілена протягом усього періоду будівництва.

Виробнича потужність нової поточної лінії (IQC-850/7) складе 800 К_н.в. кг. печива за 1 зміну на добу. У середньому протягом місяця на ЗАТ «Кондитерська фабрика «Стар» нараховується 22 робочих дня. Перші п’ять місяців випуск продукції на IQC-850/7 не повинен перевищувати 70% виробничої потужності (відповідно до технічних (експлуатаційних) характеристик цієї лінії). Починаючи з шостого місяця роботи завантаження нової поточної лінії буде повним, тобто дорівнюватиме виробничій потужності.

Інформація про фактичні значення основних показників діяльності ЗАТ «Кондитерська фабрика «Стар» наведена у табл. 1.1 – 1.4. За проведеними розрахунками середня ціна печива з молоком з різними смаками складе 25 грн./кг. Середня собівартість виробництва нової продукції при завантаженні обладнання на 70% дорівнюватиме 20 грн./кг, а на 100% - 18 грн./кг.

Експортна стратегія ЗАТ «Кондитерська фабрика «Стар» (табл. 1.5) приймається самостійно або за вказівкою викладача.

Таблиця 1.1 – Обсяг виробництва, ціна і собівартість продукції

Найменування	Значення середніх фактичних показників:
цеху	груп продукції	обсягу вироб-ництва продукції за зміну, кг	ціни продукції, грн./кг	повної собівартості грн./кг
№1	1) печива з ізюмом	1000 Кн.в.
2) печива з тропічними фруктами	400 Кн.в.
3) шоколадні печива	600 Кн.в.
4) інші види продукції	2000 Кн.в.

Таблиця 1.2 – Динаміка обсягу виробництва і оборотних активів

Найменування показників	Фактичні значення показників поквартально
I	II	III	IV
1. Обсяг виробництва (Q), кг/t	3500 Кн.в.	4200 Кн.в.	3700 Кн.в.	4000 Кн.в.
2. Обсяг оборотних активів (ОА), тис. грн.

Таблиця 1.3 – Стан основних фондів ЗАТ «Кондитерська фабрика «Стар»

Групи основних фондів	Структу-ра основних фондів, %	Значення показників на початок року, тис.грн.	Рух основних фондів, тис.грн.	Амортизація за рік тис.грн.
первісна вартість ()	знос ()	залишкова вартість ()	надійшло	вибуло
1. Будинки, споруди і передавальні пристрої					250 Кн.в.	200 Кн.в.	230 Кн.в.
2. Машини і обладнання					150 Кн.в.	120 Кн.в.	500 Кн.в.
3. Транспортні засоби					300 Кн.в.	260 Кн.в.	700 Кн.в.
4. Інструменти, прилади, інвентар (меблі)					10 Кн.в.	7 Кн.в.	100 Кн.в.
5. Інші					6 Кн.в.	4 Кн.в.	40 Кн.в.
Разом		22000 Кн.в.	9000 Кн.в.

Таблиця 1.4 – Значення розділів балансу ЗАТ «Кондитерська фабрика «Стар», тис. грн.

Найменування розділів активу балансу	Значення розділів активу на 31.12.2009 р.	Найменування розділів пасиву балансу	Значення розділів пасиву на 31.12.2009 р.
1.Необоротні активи		1.Власний капітал
2.Оборотні активи		2.Забезпечення майбутніх доходів і платежів
3.Витрати май-бутніх періодів		3.Довгострокові зобов’язання
		4.Поточні зобов’язання
5Доходи майбутніх періодів
Баланс		Баланс

Таблиця 1.5 – Експортна стратегія ЗАТ «Кондитерська фабрика «Стар»

Найменування показників	Значення показників	Період реалізації експортної стратегії
1. Обсяг реалізації розглянутого виду продукції на внутрішньому ринку
2. Обсяг реалізації розглянутого виду продукції на зовнішньому ринку
3. Відпускна ціна (без ПДВ) розглянутого виду продукції, що відправляється на зовнішній ринок, на внутрішньому ринку
4. Витрати на збут згідно з базисною умовою постачання (INCOTERMS), грн./од. прод.

Завдання №7 Розробити інвестиційний проект в умовах ВАТ «Глина»

Керівництвом ВАТ «Глина», основною діяльністю якого є видобуток глини, ухвалено бізнес-план розвитку підприємства на перспективу. Згідно з цим бізнес-планом з 1.01.2011 р. розпочинається реалізація заходів щодо збільшення обсягів видобутку глини на 53% у середньому кожного місяця на протязі 2011 р. з урахуванням сезонності ведення робіт, що існує на підприємстві (табл. 2.1).

Так, у січні 2011 р. укладається контракт з німецькою фірмою “Zeppelin GmpH” на поставку виробничого устаткування (трьох екскаваторів САТ 330CL) по 250 тис. євро за одиницю). Відвантаження обладнання заплановано на 15.01.2011 р., форма розрахунків – банківський переказ. Сплатити за устаткування необхідно не пізніше 22.01.2011 р. Придбання валюти (євро) здійснюється за гривню через уповноважений банк, у якому обслуговується ВАТ «Глина» за курсом НБУ. Придбання екскаваторів здійснюється для ведення вскришних робіт і забезпечення мінімальних обсягів видобувших робіт у лютому і березні. Оскільки на квітень і травень припадає значне збільшення обсягів видобутку глини (вплив сезонного фактору), то у березні заплановано закупити додатково 2 бульдозери; 10 автосамоскидів, а у квітні – 1 бульдозер, 2 автосамоскида вітчизняного виробництва. Ціна 1 бульдозера (Т-170) 80 тис. грн., ціна 1 автосамоскида (КРАЗ 6510) – 200 тис. грн. Слід врахувати, що витрати на транспортування обладнання, придбаного на території України, становить 8% від їх ціни.

Вихідні дані про основні показники діяльності ВАТ «Глина» наведено у табл. 2.1 – 2.5. Експортна стратегія ВАТ «Глина» (табл. 2.6) приймається самостійно або за вказівкою викладача.

Таблиця 2.1 – Обсяг виробництва, ціна і собівартість глини

ВАТ «Глина»

Найменування	Значення середніх фактичних показників
типу глини	сорту глини	обсяг видобутку за січень	ціна за сортами глини, грн/т.	повна собівартість видобутку, грн/т.
К 30	А	300 Кн.в.
К 28	270 Кн.в.
К 27	С	230 Кн.в.
К 24	400 Кн.в.
К 26	В	300 Кн.в.
К 20	600 Кн.в.
Т 20	D	450 Кн.в.
Т 27	230 Кн.в.
ТК 27	D1	150 Кн.в.
ТК 20	200 Кн.в.

Таблиця 2.2 – Зміна обсягів видобутку глини

Місяці	Середній приріст обсягів видобутку усіх типів глини відносно рівня видобутку у січні місяці
Січень	–
Лютий
Березень
Квітень
Травень
Червень
Липень
Серпень
Вересень
Жовтень
Листопад
Грудень	1,5

Таблиця 2.3 – Динаміка обсягу видобутку і оборотних активів ВАТ «Глина»

Найменування	Фактичні значення показників поквартально
І	ІІ	ІІІ	IV
1. Обсяг видобутку (Q), т/кв.	18000 Кн.в.	145000 Кн.в.	165000 Кн.в.	85000 Кн.в.
2. Обсяг оборотних активів (ОА), тис. грн.

Таблиця 2.5 – Значення розділів балансу ВАТ «Глина», тис. грн.

Найменування розділів активу балансу	Значення розділів активу на 31.12.2009 р.	Найменування розділів пасиву балансу	Значення розділів пасиву на 31.12.2009 р.
1.Необоротні активи		1.Власний капітал
2.Оборотні активи		2.Забезпечення майбутніх доходів і платежів
3.Витрати май-бутніх періодів		3.Довгострокові зобов’язання
		4.Поточні зобов’язання
5Доходи майбутніх періодів
Баланс		Баланс

Таблиця 2.4 – Стан основних фондів ВАТ «Глина»

Групи основних фондів	Структура основних фондів, %	Значення показників на початок року, тис.грн.	Рух основних фондів, тис.грн.	Амортизація за рік тис.грн.
первісна вартість ()	знос ()	залишкова вартість ()	надійшло	вибуло
1. Будинки, споруди і передавальні пристрої					250 Кн.в.	290 Кн.в.	180 Кн.в.
2. Машини і обладнання					90 Кн.в.	40 Кн.в.	105 Кн.в.
3. Транспортні засоби					60 Кн.в.	30 Кн.в.	200 Кн.в.
4. Інструменти, прилади, інвентар (меблі)					50 Кн.в.	20 Кн.в.	30 Кн.в.
5. Інші					15 Кн.в.	10 Кн.в.	12 Кн.в.
Разом		9900 Кн.в.	1000 Кн.в.

Таблиця 2.6 – Експортна стратегія ВАТ «Глина»