Лабораторні завдання 1 страница

Перелік підприємств, які реалізують інвестиційні проекти, наведено у табл. 1.

Таблиця 1 – Найменування підприємств

Найменування вугільних шахт	Найменування промислових підприємств
1) Вугільна шахта «15 - біс»	1) ЗАТ «Кондитерська фабрика «Стар»
2) Вугільна шахта «Донецька»	2) ВАТ «Глина»
3) Вугільна шахта «Луганська»	3) ТОВ «Вуглепереробка»
4) Вугільна шахта «Шахтарська»	4) СП «Металургійний завод «Кінс»
5) Вугільна шахта «Львівська»	5) ЗАТ «Машинобудівний завод «Конвеєр»
6) ТОВ «Ваги»

Величини коефіцієнтів номерів варіантів (К_н.в.) подано у табл. 2, номери варіантів зведено у табл. 3.

Таблиця 2 – Коефіцієнти номерів варіантів

Номери варіантів
Величини Кн.в.	1,05	1,12	0,75	1,38	0,87

Таблиця 3 – Номери варіантів для складання інвестиційних проектів

Найменування показника

Номер варіанту

Назва підприємства

шахта «15 - біс»

шахта «Донецька»

шахта «Луганська»

шахта «Шахтарська»

шахта «Львівська»

Коефіцієнти номерів варіантів

1,05

1,12

0,75

1,38

0,87

1,05

1,12

0,75

1,38

0,87

1,05

1,12

0,75

1,38

0,87

1,05

1,12

0,75

1,38

0,87

1,05

1,12

0,75

1,38

0,87

Початок, реалізація і закін-чення реалізації запланова-них заходів розпочинається:

- у вказаному місяці

+

+

+

+

+

- на 1 місяць пізніше

+

+

+

+

+

- на 2 місяця пізніше

+

+

+

+

+

- на 3 місяця пізніше

+

+

+

+

+

- на 4 місяця пізніше

+

+

+

+

+

Закінчення табл.3

Найменування показника

Номер варіанту

Назва підприємства

ЗАТ «Кондитерська фабрика «Стар»

ВАТ «Глина»

ТОВ «Вуглепереробка»

СП «Металургійний завод «Кінс»

ЗАТ «Машинобудівний завод «Конвеєр»»

ТОВ «Ваги»

Коефіцієнти номерів варіантів

1,05

1,12

0,75

1,38

0,87

1,05

1,12

0,75

1,38

0,87

1,05

1,12

0,75

1,38

0,87

1,05

1,12

0,75

1,38

0,87

1,05

1,12

0,75

1,38

0,87

1,05

1,12

0,75

1,38

0,87

Початок, реалізація і закін-чення реалізації запланова-них заходів розпочинається:

- у вказаному місяці

+

+

+

+

+

+

- на 1 місяць пізніше

+

+

+

+

+

+

- на 2 місяця пізніше

+

+

+

+

+

+

- на 3 місяця пізніше

+

+

+

+

+

+

- на 4 місяця пізніше

+

+

+

+

+

+

І. Лабораторні завдання для розробки інвестиційних проектів в умовах вугільних шахт

Завдання №1 Розробити інвестиційний проект в умовах вугільної шахти «15 – біс»

На шахті «15–біс», що видобуває коксівне вугілля марки Ж («жирний»), розроблено перспективний план розвитку, відповідно до якого передбачене зростання обсягів видобутку вугілля за рахунок заміни застарілого обладнання на більш прогресивне імпортне. Реалізація плану розпочинається з січня 2010 р.

Відомо, що на 1.01.2010 р. на шахті знаходяться у дії 3 видобувні дільниці, характеристика яких наведена у таблиці 1.1.

Таблиця 1.1 – Характеристика видобувних дільниць шахти «15–біс»

Найменування видобувної дільниці	Пласт	Довжина лави l, м	Тип механізованого комплексу з видобутку	Фактичний видобуток, т/доб.
назва	потужність, м
№1	l4	1,1		2МКД – 90	1600 Кн.в
№2	l3	1,5		МК «BMV–14»	2700 Кн.в
№3	l3	1,4		МКД – 80	1000 Кн.в
Разом	5300 Кн.в

Планом передбачено на дільниці №3 з 1.08.2010 р ввести в експлуатацію новий механізований комплекс BMV–14 на вже підготовленій до виїмки вугілля лаві з плановим добовим видобутком 2600 К_н.в т. Також планується створити нову дільницю №4 і підготувати для неї протягом січня 2010 р. – лютого 2011 р. нову лаву на пласті l ₇, оснастити її новим обладнанням - BMV–14 і ввести в експлуатацію з березня 2011 р. Довжина нової лави – 210 м, потужність пласта l ₇ у межах виїмкового поля 2,3 м, плановий добовий видобуток 2100 К_н.в т.

Вартість нового обладнання для дільниці №3 і №4 складає відповідно 56 К_н.в млн. грн. і 55,3 К_н.в млн. грн. На підготовку нової лави (проведення підземних гірничих виробок) необхідно витрати 40 К_н.в млн. грн., які будуть однаковими сумами розподілено по місяцях періоду підготовки лави.

Інформація про основні показники діяльності шахти «15–біс» наведено у таблицях 1.2 – 1.5. Кількість робочих днів у місяць –– 25.

Фактична повна собівартість видобутку вугілля на шахті «15–біс» у 2009 р. складала 550 грн./т. Відомо, що при першому зростанні обсягу видобутку собівартість складе 540 К_н.в грн./т, при другому – 510 К_н.в грн./т.

Відповідно до прийнятої стратегії збуту вугільної продукції весь обсяг приросту вугілля збагачується і вже концентрат відправляється на експорт. Слід зазначити, що до збільшення обсягу видобутку шахта реалізувала тільки рядове вугілля. Прийняти, що вихід концентрату (збагаченого вугілля) дорівнюватиме 65% від обсягу видобутку рядового вугілля. При цьому слід враховувати, що відпускна ціна (з ПДВ) концентрату на внутрішньому ринку складає 905,3 грн./т. Ціна контракту визначається додаванням загальної суми витрат на збут до відпускної ціни (з ПДВ) концентрату на внутрішньому ринку.

Витрати на рекламу прийняти рівними 5% від собівартості продукції, витрати на збагачення вугілля –– 35 грн./т, витрати на організацію збуту –– 5% від собівартості продукції. Витрати на збут за базисною умовою постачання ІNCOTERMS (контракт А – FOB п. Маріуполь) складуть 50 грн./т.

Якщо для реалізації перспективного плану розвитку власних кошів не буде вистачати, шахта може залучати кошти у банку у вигляді довгострокового банківського кредиту (кредитної лінії) під 24% річних. За умовами кредитного договору шахта «15–біс» протягом перехідного періоду може звільнятися від сплати боргу за кредитом і процентних платежів, однак за наявності власних коштів у цей період шахта може сплачувати проценти і частину боргу.

Таблиця 1.2 – Динаміка обсягу видобутку і оборотних активів

Найменування показників	Фактичні значення показників поквартально за 2009р.
I	II	III	IV
1. Середньодобовий обсяг видобутку вугілля у квартал (Q), т	4800 Кн.в.	5200 Кн.в.	4900 Кн.в.	5300 Кн.в.
2. Обсяг оборотних активів (ОА), тис. грн.

Таблиця 1.3 – Готова вугільна продукція і відпускна ціна вугілля за 2009 р.

№	Найменування показників	Фактичні значення показників
	Готова вугільна продукція (видобуток) усього, т/міс	5300 Кн.в
1.1	рядове вугілля	реалізація на внутрішньому ринку	5300 Кн.в
реалізація на зовнішньому ринку	––
разом	5300 Кн.в
1.2	концент-рат	реалізація на внутрішньому ринку	––
реалізація на зовнішньому ринку	––
разом	––
	Відпускна ціна на внутрішньому ринку з ПДВ, грн./т:
2.1	рядове вугілля
2.2	концентрат	––

Таблиця 1.4 – Стан основних фондів шахти «15–біс» за 2009 р.

Групи основних фондів	Структура основних фондів, %	Значення показників на початок року, тис. грн.	Рух основних фондів, тис. грн.	Амортизація за рік тис. грн.
первісна вартість ()	знос ()	залишкова вартість ()	надійшло	вибуло
1. Будинки, споруди і передавальні пристрої					6000 Кн.в.	4000 Кн.в.	5900 Кн.в.
2. Машини і обладнання					8300 Кн.в.	5000 Кн.в.	9000 Кн.в.
3. Транспортні засоби					750 Кн.в.	600 Кн.в.	800 Кн.в.
4. Інструменти, прилади, інвентар (меблі)					250 Кн.в.	200 Кн.в.	300 Кн.в.
5. Інші					150 Кн.в.	100 Кн.в.	200 Кн.в.
Разом		470000 Кн.в.	200100 Кн.в.

Таблиця 1.5 – Значення розділів балансу шахти «15–біс», тис. грн.

Найменування розділів активу балансу	Значення розділів активу на 31.12.2009 р.	Найменування розділів пасиву балансу	Значення розділів пасиву на 31.12.2009 р.
1.Необоротні активи		1.Власний капітал
2.Оборотні активи		2.Забезпечення майбутніх доходів і платежів
3.Витрати майбутніх періодів		3.Довгострокові зобов’язання
		4.Поточні зобов’язання
5Доходи майбутніх періодів
Баланс		Баланс

Завдання №2 Розробити інвестиційний проект в умовах вугільної шахти «Донецька»

На шахті «Донецька», що видобуває енергетичне вугілля марки Г («газовий»), на кінець 2009 р. працювало 5 лав (табл. 2.1).

Таблиця 2.1 – Характеристика видобувних дільниць шахти «Донецька»

Найменування видобувної дільниці	Пласт	Довжина лави l, м	Тип механізованого комплексу з видобутку	Фактичний видобуток, т/доб.
назва	потужність, м
№1	k6	1,6		2МКД – 90	1000 Кн.в.
№2	k6	1,4		МКДД	800 Кн.в.
№3	k6	1,8		МК «Глінік»	1200 Кн.в.
№4	k3	1,9		3МКД – 90	1200 Кн.в.
№5	k3	1,7		2МКД – 90	1000 Кн.в.
Разом	5200 Кн.в.

Планується збільшити обсяг видобутку вугілля завдяки заміні на 1-й і 5-й дільниці зношеного обладнання (2мкд-90) на сучасний механізований комплекс закордонного виробництва (Польща) «Глінік» вартістю відповідно 10 К_н.в млн. євро. і 12,3 К_н.в млн. євро. Прийняти, що прогнозований курс НБУ у 1-му півріччі 2010 р. складатиме 12,8 грн./євро., у II-му півріччі 2010 р. –– 13,1 грн./євро.

Введення у дію нової лави на 1-й дільниці відбудеться 1 липня 2010 р. з добовим видобутком 1500 К_н.в. т. Нова лава на 5-й дільниці розпочне роботу з 1 листопада 2010 р. з навантаженням у 1500 К_н.в. т/доб.

На шахті використовується суцільна система розробки на усіх лавах, що не передбачає попереднього проведення дільничих гірничих виробок. Тому капітальні вкладення на проведення виробок окремо не плануються, а витрати на їх проведення у процесі відпрацювання лави списуються на собівартість вугілля.

Інформація про основні показники за 2009 р. наведена у табл. 2.2– 2.5. Кількість робочих днів у місяць –– 25.

Собівартість видобутку вугілля за фактичними даними 2009 р. складала 360 грн./т. Зростання обсягів видобутку призведе до зменшення собівартості 1 т вугілля відповідно на 10 К_н.в грн. і 15 К_н.в грн., тобто в цілому собівартість зменшиться на 25 К_н.в грн.

Відповідно до стратегії збуту вугільної продукції весь обсяг приросту вугілля збагачується і вже концентрат відправляється на експорт. Слід зазначити, що до збільшення обсягу видобутку шахта реалізувала тільки рядове вугілля. Прийняти, що обсяг концентрату (збагаченого вугілля) дорівнюватиме 80% від обсягу видобутку рядового вугілля. При цьому слід враховувати, що відпускна ціна (без ПДВ) концентрату на внутрішньому ринку складає 800 грн./т. Ціна контракту визначається додаванням загальної суми витрат на збут до відпускної ціни (з ПДВ) концентрату на внутрішньому ринку.

Витрати на рекламу прийняти рівними 5% від собівартості продукції, витрати на збагачення вугілля –– 30 грн./т, витрати на організацію збуту –– 5% від собівартості продукції.

Витрати на збут за базисною умовою постачання ІNCOTERMS для контракту А – FOB п. Маріуполь (реалізація вугілля з 1-ї видобувної дільниці) складуть 55 грн./т, для контракту Б – FOB п. Іллічівськ (реалізація вугілля з 5-ї видобувної дільниці) –– 70 грн./т.

Якщо для реалізації запланованих заходів власних кошів не буде вистачати, шахта може залучати кошти у банку у вигляді довгострокового банківського кредиту (кредитної лінії) під 25% річних. За умовами кредитного договору шахта «Донецька» протягом перехідного періоду може звільнятися від сплати боргу за кредитом і процентних платежів, однак за наявності власних коштів у цей період шахта може сплачувати проценти і частину боргу.

Таблиця 2.2 – Динаміка обсягу видобутку і оборотних активів

Найменування показників	Фактичні значення показників поквартально за 2009 р.
I	II	III	IV
1. Середньодобовий обсяг видобутку вугілля у квартал (Q), т	5100 Кн.в.	5300 Кн.в.	5000 Кн.в.	5200 Кн.в.
2. Обсяг оборотних активів (ОА), тис. грн.

Таблиця 2.3 – Готова вугільна продукція і відпускна ціна вугілля за 2009 р.

№	Найменування показників	Фактичні значення показників
	Готова вугільна продукція (видобуток) усього, т/міс	5200 Кн.в
1.1	рядове вугілля	реалізація на внутрішньому ринку	5200 Кн.в
реалізація на зовнішньому ринку	––
разом	5200 Кн.в
1.2	концент-рат	реалізація на внутрішньому ринку	––
реалізація на зовнішньому ринку	––
разом	––
	Відпускна ціна на внутрішньому ринку без ПДВ, грн./т:
2.1	рядове вугілля
2.2	концентрат	––

Таблиця 2.4 – Стан основних фондів шахти «Донецька» за 2009 р.