Операции коммерческих банков

Коммерческие банки, являясь основным звеном банковской системы, обслуживают предприятия и организации, а так же население. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли. Законом “О банках и банковской деятельности в РСФСР” от 7.07.95 определено, что банк - это “кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства юридических и физических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов”.

Коммерческие банки для удовлетворения финансовых потребностей клиентов осуществляют множество услуг. Так некоторые крупные коммерческие банки западных стран осуществляют до 300 видов операций и услуг.

Все балансовые операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы - активные, пассивные и активно-пассивные.

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал составляет примерно 10%. Собственный капитал выполняет следующие функции:

- Защитная. Она означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым его акционерный капитал;

- Оперативная. Собственный капитал используется как стартовый, для приобретения земли, зданий, создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

Операции коммерческих банков можно разделить на следующие три группы: пассивные (привлечение средств клиентов), активные (операции по размещению средств), активно-пассивные (торгово-посреднические).

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Для привлечения средств вкладчиков банкам необходимо обладать лицензией ЦБ России. В современной банковской практике существует большое разнообразие вкладов (депозитов): депозиты до востребования; срочные депозиты; сберегательные вклады; вклады в ценные бумаги.

К активным операциям относятся следующие: кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности; ссуды, предоставляемые другим банкам и т. п.

Лизинг представляет собой операции по размещению имущества, специально закупаемого с целью сдачи его в аренду предпринимателю.

Факторинг - операции по покупке на договорной основе требований по товарным поставкам. В результате данной сделки продавец требований получает в течение 2 - 3 дней 70-90% суммы в виде аванса, остальная часть выплачивается предпринимателю при получении банком счета на оплату требований должникам.

Кроме вышеперечисленных операций в последние годы банки предлагают новые услуги, такие как: консалтинг - предоставление консультаций предприятиям;

операции по проведению ревизии бухгалтерского учета; аккредитивы; кредитные карточки: банки получают доходы от годовой платы клиента за использование кредитных карточек; обмен валюты; охрана ценностей: содержание специальных сейфов с ценностями клиентов; гарантийные услуги: выступает в качестве гаранта своего клиента; покупка государственных ценных бумаг (ГКО, ОФЗ, ОГСЗ и т.д.).

Сущность банковского мультипликатора

Коммерческие банки имеют еще одну важную функцию – многократное увеличение денег в обращении с помощью механизма банковского мультипликатора.

Рассмотрим механизм действия банковского мультипликатора. Допустим, банк А обращается к Центробанку с просьбой о кредите на сумму 100 руб. и получает его. Теперь банк А может выдать ссуду клиенту № 1. Клиент № 1 оплачивает поставку товара от клиента № 2 со своего расчетного счета в банке А. Клиент № 2 держит свой расчетный счет в банке Б. Таким образом привлеченные ресурсы банка Б возрастают. Часть этих вновь поступивших средств (норму банковского резерва) банк Б должен отдать в распоряжение Центробанка. Пусть в нашем примере норма банковского резерва составляет 20 %. Оставшуюся часть (100 руб.-20%) = 80 руб. банк Б может использовать для предоставления кредита очередному клиенту, например, клиенту № 3, что он и делает. Заметим, что на данном этапе в экономике “работает” уже 180 руб. (100+80). Клиент № 3 расплачивается за поставленную продукцию с клиентом № 4, который имеет расчетный счет в банке В. Привлеченные ресурсы банка увеличиваются на 80 руб. Из вновь пришедших 80 руб. банк В имеет право отдать в качестве ссуды только 64 руб. (80%), а 20% от 80 руб., равные 16 руб., пойдут как резерв в Центробанк. Эти 64 руб. получает в качестве ссуды клиент № 5, расплачиваясь этими деньгами с клиентом № 6. В экономике уже “работает” 244 руб. (100+ 80+64). Этот процесс может продолжаться до тех пор, пока первоначальный депозит 100 руб. не превратится в ноль.

Какая же сумма вместо первоначальных 100 руб. может “работать” в экономике?

Это зависит от нормы банковского резерва. Мультипликативный эффект определяется коэффициентом мультипликации. Этот свободный резерв в 100 руб. в итоге за счет отчислений в централизованный резерв аккумулируется в Центральном банке.

Величина коэффициента мультипликации представляет собой отношение образовавшейся денежной массы на депозитных счетах к величине первоначального депозита. Она обратно пропорциональна норме отчислений в централизованный резерв. Иначе, денежный мультипликатор равен 1/r (r- норма банковского резерва).

В нашем примере норма отчислений в централизованный резерв равна 20%. Коэффициент мультипликации (денежный мультипликатор) будет равен 5 (1/20*100). На самом деле цифры 5 он достигать не будет, так как часть свободного резерва банков используется для других, нежели кредитные, операций.

Коэффициент мультипликации рассчитывается за определенный период времени. Он показывает, на какую величину за этот период увеличилась денежная масса в обращении. Банковский мультипликатор вступает в действие не только при предоставлении централизованных кредитов. Это происходит и в случае покупки центральным банком у коммерческих банков ценных бумаг или валюты. Центробанк может также включить этот механизм, уменьшив норму отчислений в централизованный резерв. Тогда увеличатся свободные резервы коммерческих банков, что приведет к росту кредитования. Схема действия банковского (денежного) мультипликатора приведена на рис. 5.9.