Таких как:
· Повышение технического уровня производства
· Улучшения организации производства
· Изменение объема и структуры производства
· Изменение внешний условий и прочие факторы.
Наибольший удельный вес в себестоимости продукции занимает фонд оплаты труда. Приступая к анализу использования фонда заработной платы необходимо рассчитать отклонение фактической величины от плановой и сравнить с предыдущим годом.
Анализ заработной платы необходимо также увязать с анализом контингента и производительности труда.
| Показатели
| Ед.измер.
| 2010-базисный
| 2011-по плану
| 2011-по отчету
| Отклон.от плана +/-
| Выпол.плана %
| Отч/базисному %
|
| Объем работ
| Тонн
|
|
|
|
| 105,8
| 108,9
|
| Доходы
| Тыс/руб
|
|
|
|
| 101,3
| 102,2
|
| Расходы
| Тыс/руб
|
|
|
|
|
|
|
| Прибыль
| Тыс/руб
|
|
|
|
| 127,2
|
|
| Контингент
| Чел.
|
|
|
|
|
| 94,4
|
| Год.фонд оплаты труда
| Тыс/руб
|
|
|
|
|
| 97,5
|
| Среднемесяч. Оплата труда
| руб
|
|
|
|
|
| 103,3
|
| Производительность труда
| т/чел
|
| 45806,6
|
| 2663,4
| 105,8
| 115,4
|
Табл. Динамика производительности труда и заработной платы.
Объем перевозок увеличился по сравнению с планом на 5,8%,а по отношению к предыдущему году увеличился на 8,9%,что привело к повышению эксплуатационной производительности на 5,8% по отношению к плану и увеличению на 15,4% по отношению к предыдущему году, а также- к увеличению дохода на 1,3%,следовательно прибыли на 27,2%. За счет сокращения штата работников по отношению к предыдущему году на 5чел. средняя общая заработная плата по отношению к плану увеличилась на 1%, это никак не повлияло на общий фонд оплаты труда.Производительность труда увеличилась на 5,8%,а по отношению к предыдущему году-15,4 % за счет увеличения объема работ и сокращения работников.
