Задание 1. Определить потребность в краткосрочном кредите, используя данные, представленные в таблице

Определить потребность в краткосрочном кредите, используя данные, представленные в таблице. Рассчитать следующие показатели: собственные оборотные средства; текущие финансовые потребности потенциальный излишек /дефицит денежных средств/; реальный излишек /дефицит денежных средств/; сумма необходимого краткосрочно кредита (определяем при условии дефицита).

Имеются следующие данные:

Методические указания к выполнению задания:

1. Определим собственные оборотные средства как разницу между постоянными пассивами (собственные оборотные средства + резервы + долгосрочная задолженность) и постоянными активами (основные активы).

2. Определим текущие финансовые потребности как разницу между текущими активами без денежных средств (запасы сырья +краткосрочные финансовые вложения + запасы готовой продукции + дебиторская задолженность) и текущими пассивами (кредиторская задолженность).:

3. Определим потенциальный излишек / дефицит денежных средств / как разницу между собственными оборотными средствами и текущими финансовыми потребностями.

4. Определим реальный излишек / дефицит наличности на базе потенциального излишка / дефицита с учетом уже имеющихся на сегодняшний день краткосрочных вложений (их можно мобилизовать) и краткосрочного кредита (потенциальный излишек / дефицит денежных средств + краткосрочная банковская задолженность – незавершенное производство).

5. Определим необходимую сумму краткосрочного кредита.