Система управления рисками

Риск - степень вероятности несоблюдения таможенного законодательства.

Уровень риска - определяется в зависимости от вероятности возникновения риска и воз­можных последствий риска.

Анализ риска - систематическое использование имеющейся у таможенных органов инфор­мации для определения обстоятельств и условий возникновения рисков, их идентификации и оцен­ки вероятных последствий несоблюдения таможенного законодательства таможенного союза. Рис­ки разделяются на 2 типа: выявленный и потенциальный.

Выявленный риск - факт, свидетельствующий о том, что нарушение таможенного законода­тельства уже произошло и таможенные органы имеют информацию о данном факте.

Индикаторы риска - определенные критерии с заранее заданными параметрами, отклоне­ние от которых или соответствие которым позволяет осуществлять выбор объекта контроля.

Потенциальный риск - риск, который не был выявлен, но условия для его возникновения существуют.

Профиль риска - совокупность сведений об области риска, индикаторах риска, а также указания о применении необходимых мер по предотвращению или минимизации рисков.

Область риска - отдельные сгруппированные объекты анализа риска, в отношении которых требуется применение отдельных форм таможенного контроля или их совокупности, а также повы­шение эффективности таможенного администрирования.

Оценка риска - систематическое определение возможности возникновения риска и по­следствий нарушений таможенного законодательства таможенного союза в случае его возникно­вения.

Управление риском - систематическая работа по разработке и практической реализации мер по предотвращению и минимизации рисков, оценке эффективности их применения, а также контролю за совершением таможенных операций, предусматривающая непрерывное обновление, анализ и пересмотр имеющейся у таможенных органов информации.

Таможенные органы применяют систему управления рисками для определения товаров, транспортных средств международной перевозки, документов и лиц, подлежащих таможенному контролю, форм таможенного контроля, применяемых к таким товарам, транспортным средствам международной перевозки, документам и лицам, а также степени проведения таможенного кон­троля.

Стратегия и тактика применения системы управления рисками определяется таможенным законодательст­вом.

Целями применения системы управления рисками являются:

1) обеспечение в пределах компетенции таможенных органов мер по защите национальной (государственной) безопасности, жизни и здоровья человека, охране окружающей среды;

2) сосредоточение внимания на областях повышенного риска и обеспечение более эффек­тивного использования имеющихся в распоряжении ресурсов;

3) выявление, прогнозирование и предотвращение нарушений таможенного законодательства, имеющих устойчивый характер, связанных с уклонением от уплаты таможенных пошлин, налогов в значительных размерах, подрывающих конкурентоспособность товаров таможенного союза, затрагивающих другие виды контроля, обеспечение соблюдения которых возложено на тамо­женные органы;

4) ускорение проведения таможенных операций при перемещении товаров через таможенную границу.

К объектам анализа риска относятся:

1) товары, находящиеся под таможенным контролем либо помещенные под таможенную про­цедуру для внутреннего потребления;

2) транспортные средства международной перевозки;

3) сведения, содержащиеся во внешнеэкономических договорах (контрактах) купли-продажи либо обмена, соглашениях либо иных документах на право владения, пользования и распо­ряжения товарами;

4) сведения, содержащиеся в транспортных (перевозочных), коммерческих, таможенных и иных документах;

5) деятельность декларантов и иных лиц, обладающих полномочиями в отношении товаров, находящихся под таможенным контролем;

6) результаты применения форм таможенного контроля.