Оформление авансовых отчетов

1. Сотрудники, получившие денежные средства под отчет, а также сотрудники, производившие хозяйственно-операционные расходы за счет личных средств, составляют авансовые отчеты по коду ОКУД ф. 0504049 с приложением оправдательных документов и отметкой об оприходовании и использованием приобретенных материальных ценностей.

2. Нумерация авансовых отчетов производится не подотчетным лицом, а бухгалтером.

3. Запрещается включение в авансовый отчет расходов по первичным документам, оформленным с нарушением требований раздела 3 настоящего порядка.

4. Оформленные отчеты с прилагаемыми документами, утвержденными директором колледжа, передаются в бухгалтерию не позднее 30 дней с момента выдачи наличных денежных средств под отчет (а при командировках- не позднее 3 дней после возвращения из командировки).

5. После проверки авансового отчета и прилагаемых к нему документов оформляется расходный кассовый ордер и оплачивается перерасход по авансовому отчету (возмещение расходов, произведенных сотрудником из личных средств).

6. В случаях неполного использования подотчетных сумм (наличия остатка по авансовому отчету), не внесения остатков в кассу, а также в случаях не предоставления авансового отчета в установленные сроки, подотчетные суммы подлежат удержанию из заработной платы сотрудника, начиная с текущего месяца.