![]() |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
|
Таблица 1 – Анализ динамики результатов хозяйственной деятельности производственной организации за 20…-20…гг.
Наименование показателя | Фактически за | Отклоне- ние | Темп роста,% | |
20…г. | 20…г. | |||
1 Объем товарной продукции, тыс. руб. | ||||
2 Материальные затраты, тыс. руб. | ||||
3 Материалоотдача, руб. (стр.1: стр.2) | ||||
4 Среднесписочная численность работающих, чел. | ||||
5 Среднесписочная численность работников основного вида деятельности, чел. | ||||
6 Удельный вес работников основного вида деятельности в среднесписочной численности работающих, % (стр.5:стр.4*100) | ||||
7 Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб. (стр.1: стр.4) | ||||
8Среднегодовая выработка работника основного вида деятельности, тыс. руб. (стр.1:стр5) | ||||
9 Расходы на оплату труда, тыс. руб. | ||||
10 Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс. руб. (стр.9: стр.4) | ||||
11 Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | ||||
12 Фондоотдача, руб. (стр.1:стр.11) | ||||
13 Комплексный показатель эффективности хозяйствования,% (стр.3+стр.7+стр.12)3 | × | × | × |
продолжение приложения Г
Таблица 2 _ Анализ динамики финансовых результатов производственной организации за 20…-20…гг.
Наименование показателя | Условные обозначе-ния | Фактически за | Отклоне- ние | Темп роста,% | |
20…г. | 20…г. | ||||
1 Выручка от продаж, тыс. руб. | ВР | ||||
2 Затраты на производство и продажу продукции, тыс. руб. в том числе: | ЗПП | ||||
2.1 Себестоимость продукции, тыс. руб. | СС | ||||
2.2 Коммерческие расходы, тыс. руб. | КР | ||||
2.3 Управленческие расходы, тыс. руб. | УР | ||||
3 Средний уровень затрат на производство и продажу продукции, % (стр.2:стр.1*100) в том числе: | Узпп | ||||
3.1 Уровень затрат на производство, % (стр.2.1:стр.1*100) | Усс | ||||
3.2 Уровень коммерческих расходов, % (стр.2.2:стр.1*100) | Укр | ||||
3.3 Средний уровень управленческих расходов, % (стр.2ю3:стр.1*100) | Уур | ||||
4 Прибыль от продаж, тыс. руб. (стр.1-стр.2) | ПП | ||||
5 Рентабельность продаж по прибыли от продаж, % (стр.4:стр.1*100) | Rпп | ||||
6 Доходы от прочей деятельности, тыс. руб. | ДПД | ||||
7 Расходы от прочей деятельности, тыс. руб. | РПД | ||||
8 Прибыль до налогообложения, тыс. руб.(стр.4+стр.6-стр.7) | ПДН | ||||
9 Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения, % (стр.8:стр.1*100) | Rпдн | ||||
10 Текущий налог на прибыль, тыс. руб. | ТНП | ||||
11 Изменение отложенных налоговых обязательств, тыс. руб. | ∆ОНО | ||||
12 Изменение отложенных налоговых активов, тыс. руб. | ∆ОНА | ||||
13 Чистая прибыль, тыс. руб. (стр.8-стр.10-стр.11+стр.12) | ЧП | ||||
14 Рентабельность продаж по чистой прибыли, % (стр.13:стр1*100) | Rчп |
продолжение приложения Г
Таблица 3 - Анализ структуры финансовых результатов производственной организации за 20…-20… гг.
Наименование показателя | Фактически за | Абсолютное отклонение по | ||||
20..г. | 20..г. | |||||
Сумма, тыс.руб. | Удельный вес, % | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | сумме, тыс. руб. | удельному весу,% | |
1 Прибыль от продаж | ||||||
2 Прибыль от прочей деятельности | ||||||
3 Прибыль до налогообложения налогообложения | 100.00 | 100.00 | - | |||
4 Налоговые платежи | ||||||
5 Чистая прибыль |
Таблица 4 – Расчет влияния факторов на изменение чистой прибыли производственной организации за 20…-20…гг.
Наименование показателя | Методика расчета | Расчет | Величина тыс. руб. |
1 Изменение выручки от продаж | ∆ВР * Rпп.0: 100 | ||
2 Изменение среднего уровня расходов на производство и продажу продукции | -(∆Узпп * ВР1:100) | ||
2.1 Изменение среднего уровня затрат на производство | - (∆Усс * ВР1:100) | ||
2.2 Изменение среднего уровня коммерческих расходов | - (∆Укр * ВР1:100) | ||
2.3 Изменение среднего уровня управленческих расходов | - (∆Уур * ВР1:100) | ||
4 Итого влияние на ПП | ∆ПП(вр)+ ∆ПП(Узпп) | ||
5 Изменение доходов от прочей деятельности | ДПД1 – ДПД0 | ||
6 Изменение расходов от прочей деятельности | -(РПД1 – РПД0) | ||
7 Итого влияние на ПДН | ∆ПДН(пп)+ ∆ПДН(дпд)+ ∆ПДН(рпд) | ||
8 Изменение текущего налога на прибыль | -(ТНП1 – ТНП0) | ||
9 Изменение отложенных налоговых обязательств | -(∆ОНО1- ∆ОНО0) | ||
10 Изменение отложенных налоговых активов | ∆ОНА1- ∆ОНА0 | ||
9.Общее влияние на ЧП | ∆ЧП(пдн) + ∆ЧП(нб) |
продолжение приложения Г
Таблица 5 - Анализ динамики деловой активности производственной организации за 20…-20…гг.
Наименование показателя | Фактически за | Отклоне- ние | Темп роста % | |
20…г. | 20… г. | |||
1 Выручка от продажи товаров (продукции), тыс. руб. | ||||
2 Чистая прибыль, тыс. руб. | ||||
3Средняя величина активов, тыс. руб. | ||||
4 Средняя величина оборотных активов, тыс. руб. | ||||
5 Скорость обращения активов, об. (стр.1: стр.3) | ||||
6 Время обращения оборотных активов, дн. (стр.4 *360: стр.1) | ||||
7 Рентабельность активов, % (стр.2: стр.3*100) | ||||
8 Комплексный показатель деловой активности, % ((стр. 5+стр. 7):2) | × | × | × |
Примечание
Комплексный показатель деловой активности рассчитывается только при наличии чистой прибыли
продолжение приложения Г
Таблица 6 – Анализ финансового состояния производственной организации за 20…-20…гг.
Наименование показателя | На конец года | Базисное отклонение | Базисный темп роста, % | ||||||
20… | 20… | 20… | |||||||
сумма, тыс.руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | ||
1Финансовые ресурсы, всего, в том числе: | |||||||||
1.1 Собственный капитал | |||||||||
1.2 Долгосрочные обязательства | |||||||||
1.3 Краткосрочные обязательства | |||||||||
из них кредиторская задолженность | |||||||||
2 Размещение финансовых ресурсов | |||||||||
2.1 Внеоборотные активы, из них: | |||||||||
2.1.1 Основные средства | |||||||||
2.2 Оборотные активы, из них: | |||||||||
2.2.1 Запасы | |||||||||
2.2.2 Краткосрочная дебиторская задолженность | |||||||||
2.2.3 Денежные средства | |||||||||
3 Коэффициент автономии (стр.1.1:стр.1) | × | × | × | × | |||||
4 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр.1.1+стр.1.2-стр.2.1):стр.2.2 | × | × | × | × | |||||
5 Доля вложений в производственный потенциал [(стр.2.1.+ стр.2.2.1)/стр.1] | × | × | × | × | |||||
6 Коэффициент текущей ликвидности (стр.2.2 / стр.1.3) | × | × | × | × |
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
Дата публикования: 2015-03-26; Прочитано: 152 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!