Назначение картотеки к внебалансовому счету № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика для оплаты поступившего расчетного документа (плат.поручения, плат.требования, инкассового поручения) и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, этот расчетный документ помещается в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" («ставится на картотеку N2»): Дт 90902 Кт 99999.

Оплата расчетных документов из картотеки по внебалансовому счету N 90902 производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата плат.требований и инкассовых поручений из картотеки по внебалансовому счету N 90902. Частичная оплата оформляется платежным ордером.

Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, а получатели - платежные требования,и инкассовые поручения, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента и помещенные в картотеку по внебалансовому счету N 90902. Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные - в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается.