Основные субъекты вывоза капитала

· Инвестор – субъект инвестиционной деятельности, осуществляющий вложение средств в объекты инвестирования (м.б. физические и юридические лица, объединения юридических лиц, государственные организации, иностранные инвесторы).

· Заказчики - уполномоченные инвесторами физические и юридические лица, которые осуществляют реализацию инвестиционной деятельности (заказчик, не являются инвестором, придерживаются правилам пользование, владение, распоряжение капитальными вложениями на период инвестиционной деятельности)

· Подрядчик – физическое и юридическое лицо, которое выполняет работы по договору подряда или государственному, муниципальному контракту (обязаны иметь лицензию).

· Пользователи объектов капитальных вложений - юридические и фи­зические лица (включая иностранные), а также государственные органы, органы местного самоуправления, иностранные государства, международные организации, для которых создают указанные объекты.

10. «Бегство капитала», подходы к решению проблемы.

· банковскому - путем переводов и иных банковских операций в отношении денежных средств, находившихся на счетах в российских банках, повлекших их зачисление на счета в иностранных банках;

· способу вывоза наличной и иной (находящейся, например, на кредитных карточках, в дорожных чеках и т.п.) валюты и валютных ценностей, ценных бумаг при пересечении границы России, при следовании за границу Российской Федерации;

· невозвращению полученной от экономической деятельности, осуществляющейся за пределами России, валюты на территорию РФ;

· ведению заведомо невыгодной для российского партнера официальной экономической деятельности с иностранными партнерами или российскими предприятиями, размещенными за границей, с одновременным получением валютной неофициальной выгоды за пределами России и ее размещением там;

· способу использования телеграфных и иных небанковских переводов денежных средств за рубеж.

Если оценивать способы «бегства капиталов» с точки зрения их соответствия законодательству, можно выделить:

ü законные способы (например, вывоз продекларированной валюты, или законных капиталов с помощью кредитной карточки, или создание предприятий с определенным капиталовложением в них за рубежом в соответствии с российским законодательством, и т.д.);

ü незаконные (к ним следует отнести контрабандный вывоз капиталов, не подпадающий под уголовно-правовое понятие контрабанды, невозвращение валютной выручки из-за границы на сумму, недостаточную для признания деяния преступным, финансовые и банковские нарушения, не являющиеся преступными, по порядку перевода капиталов за границу с использованием банковских операций, и др.);

ü преступные способы бегства (по российскому уголовному законодательству их два – контрабанда и невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Подходы к проблеме:

- либерально-рыночный путь - проведение мягких экономических реформ в стране, направленных на создание развитой, сильной и высокоэффективной экономики.

Администрирование, запрет какого-либо не очевидно общественно опасного экономического поведения субъектов экономической деятельности, в том числе оттока капиталов за границу, при этом сведен к минимуму. Недостатки такого пути очевидны – он слишком долог, поэтому не всегда приемлем для государств, стремящихся получить результаты сразу, немедленно. По этому пути идет большинство развитых в экономическом отношении государств;

- либерально-административный путь, сочетает в себе, “кнут и пряник”. Постепенное проведение экономических реформ в стране, повышающих привлекательность национальной экономики для инвесторов, в том числе, для инвесторов потенциальных, которыми являются владельцы бегущих капиталов, признается приоритетным. Законодательно вводятся ограничения на осуществление некоторых видов внешнеэкономической деятельности. Полная государственная валютная и внешнеэкономическая монополия, однако, не вводится. По этому пути идет в настоящее время и Россия, причем для нас характерно постепенное ослабление административной составляющей анализируемого пути;

- административный путь, или путь введения государственных монополий на внешнеэкономическую и валютную деятельность. Он характеризуется полным и полностью административным решением проблемы бегства капиталов за границу. Внешнеэкономическая деятельность, валютное регулирование – монополии государства, нарушение которых жестко карается не только, и не столько экономическими методами, сколько методами принуждения, прежде всего, уголовно-правового. Это тот путь, по которому шла Россия в бытность Советского Союза.