Пассивные операции банка, их значения

Пассивные операции характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка, операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.
Операции по привлечению денежных средств называют депозитными операциями. Депозиты - деньги, внесенные в банк клиентами (юридическими и физическими лицами), хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Вместе с депозитами наблюдается быстрый рост другой части банковских обязательств - так называемых недепозитных привлеченных средств, которые банк получает в виде займов или продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Отличия недепозитных источников банковских пассивов от депозитов заключается в том, что:
- во-первых, они имеют неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе через посредников (брокеров);
- во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.
Недепозитные источники широко используются преимущественно крупными банками, находящимися в финансовых центрах и имеющими свободный доступ к механизму финансовых рынков.
Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны и в результате финансовых нововведений в последние годы их количество резко возросло.

Рис. 7.1. Основные операции коммерческого банка

Депозитные счета можно классифицировать в зависимости от разных моментов (см. рис. 7.2.), но в последнее время четкие границы между отдельными категориями депозитов размываются, возникают "гибридные" счета, сочетающие свойства различных видов депозитов, например, счетов до востребования и срочных вкладов. Соответственно изменяется и классификация депозитов.
Депозиты до востребования дают возможность вкладчикам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с данного счета. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются как частями, так и полностью. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток для вкладчика - отсутствие уплаты процентов по счету или очень маленький процент.

Рис. 7.2. Классификация депозитных счетов

Особенности депозитного счета до востребования:
- взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое рабочее время банка без каких-либо ограничений;
- деньги могут изыматься со счета как в наличной форме, так и в безналичной;
- владелец счета (юридическое лицо) уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой помесячной оплаты или за каждую проделанную банком операцию;
- по данному виду депозитов банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большей пропорции, чем по срочным вкладам;
- за хранение средств на данном счете банк либо не выплачивает проценты, либо они составляют минимальное количество.
Срочные и сберегательные счета - это счета, на которых хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательного счета является то, что он не имеет фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию средств.
К числу характерных особенностей указанных вкладов относятся:
- счета не предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки;
- средства на счетах оборачиваются медленно;
- существует формальное требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии средств;
- по счетам уплачивается процент;
- для таких вкладов, как правило, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.
Депозитный сертификат - это документ о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента. Имеются две разновидности депозитного сертификата - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и предъявляются в банк по наступлении срока, и передаваемые, которые могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому владельцу.
Депозитный сертификат, будучи письменным свидетельством банка-эмитента, является самостоятельно обращающейся ценной бумагой. Бланки депозитных сертификатов изготавливаются банками самостоятельно в соответствии с действующими нормативными требованиями и установленными образцами. Отсутствие в тексте депозитного сертификата хотя бы одного из обязательных реквизитов делает его недействительным.
Цессия, т.е. переуступка права требования возврата вложенной суммы с уплатой причитающихся процентов, может быть произведена посредством оформления соответствующих подписей на оборотной стороне депозитного сертификата. Лицо, переуступающее свои права, называется цедентом, а лицо приобретающее - цессионарием.
Недепозитные источники привлечения ресурсов. Наряду с ведением депозитных счетов банки используют и другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. К таким формам привлечения средств относятся:
- получение займов на межбанковском рынке;
- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;
- евровалютные займы;
- ломбардный кредит, получение ссуд у Центрального банка;
- продажа банком долговых обязательств.
Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов).
Межбанковские операции в целом показывают степень развития корреспондентских отношений одного банка с другими. Корреспондентские отношения - договорные отношения между кредитными учреждениями, банками, устанавливаемые в целях осуществления платежно-расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх суммы лимита, установленной для одного банка.
Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляет собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжаться обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене (как правило, по цене продажи ценных бумаг плюс рыночная ставка процента). Ценные бумаги, служащие обеспечением, оцениваются со скидкой в 1-3 % против рыночной цены, чтобы застраховаться от возможного снижения курсов на фондовом рынке. Эти операции называют сделками "репо".
Банки широко используют операции "репо" для регулирования своей ликвидности. Для крупных промышленных компаний и других институциальных инвесторов это удобная форма прибыльного вложения крупных сумм на очень короткие сроки. Эта операция имеет невысокий риск, так как обеспечена государственными ценными бумагами. Для банка соглашения "репо" выгодны, так как по ним обычно не вводятся резервные требования. Если банк продает ценные бумаги своему клиенту путем уменьшения депозитного счета, то у банка уменьшаются обязательные резервы.
Евровалютные займы - это финансовый инструмент управления пассивными операциями, возникающий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны. Ведущей евровалютой в структуре международного рынка ссудных капиталов являются доллары и новая валюта евро. Коммерческие банки, которые имеют такие депозиты, используют их для кредитных операций.
Ломбардный кредит, получение ссуд у Центрального банка - это краткосрочный кредит под залог депонированных в Центральном банке ценных бумаг. К переучету, а также в качестве залога при предоставлении ломбардного кредита могут быть приняты обращаемые на финансовом рынке государственные ценные бумаги, оплачиваемые на территории страны, т.е. их стоимость должна быть выражена в национальной валюте и со сроком погашения не более трех месяцев, а также некоторые другие виды долговых обязательств, определяемые Центральным банком.
Этот кредит происходит от названия области в Италии - менялы из Ломбардии занимались такими операциями еще в Средние века, а в XVII - XVIII вв. ломбардные кредиты стали предоставлять банки. Обеспечением служили драгоценные металлы и товары.
Как для банковского сектора в целом, так и для каждого коммерческого банка Центральный банк может устанавливать определенные квоты переучета ценных бумаг, а также условия предоставления ломбардного кредита, которые периодически изменяются в зависимости от направлений денежно-кредитной политики и ситуации на финансовом рынке. Максимальный срок предоставления ломбардного кредита составляет три месяца. Центральный банк устанавливает максимальный размер покрытия при предоставлении ломбардного кредита.
Кроме ломбардного кредита коммерческий банк может получить кредит у Центрального банка в форме переучета и перезалога векселей и в порядке рефинансирования.
Таким образом, пассивные банковские операции характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка, базируются на привлеченных и заемных кредитных ресурсах (см. рис. 7.3). Именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций. В целом эти операции обеспечивают увеличение средств, находящихся на пассивных счетах.

При анализе пассивных операций банка необходимо изучить структуру пассивных операций, а начинать изучение целесообразно с выявления собственных и привлеченных средств, а также с определения их доли в формировании общей суммы баланса.
Анализируя структуру пассивных операций, необходимо одновременно ставить задачи по управлению пассивами банка. К таким задачам можно отнести следующие:

· не допускать наличия в банке средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

· изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

· обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения "дешевых" ресурсов.

Таким образом, развитие пассивных операций банка означает не столько увеличение их объемов, сколько разнообразие их видов, ускорение процесса приватизации собственности, устойчивости денежного оборота.