Результаты финансово-хозяйственной деятельности

Таблица 2.1

Анализ динамики активов Банка «Казанский»

Показатели				Темп роста, %
тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	2011/2010	2012/2011
Денежные средства	523 574	569 192	569 045	108 %	99 %
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	408 480	328 382	464 263	80 %	141 %
В т.ч. обязательные резервы	72 610	118 806	154 470	163 %	130 %
Средства в кредитных организациях	61 058	219 955	646 004	360 %	293 %
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 736 314	1 525 547	2 506 358	88 %	164 %
Чистая ссудная задолженность	7 529 396	8 717 124	12 331 164	116 %	141 %
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	750 091	550 741	607 351	73 %	110 %
В т.ч. инвестиции в дочерние и зависимые организации		7 926	3 910	52 840%	49 %
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	71 495	20 055		28 %	- %
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	829 810	826 266	710 388	99 %	86 %
Прочие активы	121 630	153 289	112 402	126 %	73 %
Всего АКТИВОВ	12 031 848	12 910 551	17 946 975	107 %	139 %

Размещение ресурсов Банка «Казанский» направлено в основном на кредитование юридических лиц. В структуре активов преобладает чистая ссудная задолженность, которая в исследуемый период вела себя аналогично валюте баланса: в 2012 году рост составил 18%, в 2013 году значение снизилось на 1%.

Также по динамике активов Банка можно отметить снижение объема Прочих активов и рост Основных средств и нематериальных активов. Последний факт был обусловлен закупкой нового программного обеспечения в офисы Банка.

Таблица 2.2

Анализ динамики пассивов Банка «Казанский»

Показатели				Темп роста, %
тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	2011/2010	2012/2011
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ			1 041 850	-	100 %
Средства кредитных организаций	638 932	454 488	1 086 723	71 %	239 %
Средства клиентов (некредитных организаций)	9 629 764	10 636 584	13 146 955	110 %	124 %
В т.ч. вклады физических лиц	5 613 713	6 399 307	9 136 887	114 %	143 %
Выпущенные долговые обязательства	138 627	31 746	132 132	23 %	416 %
Прочие обязательства	78 515	137 980	166 728	176 %	121 %
Резервы на возможные потери	2 508	1 028	28 096	41 %	2 733 %
Всего обязательств	10 488 346	11 261 826	15 602 483	107 %	139 %
Средства акционеров	500 000	500 000	850 000	100 %	170 %
Эмиссионный доход	350 000	350 000	595 000	100 %	170 %
Резервный фонд	271 087	271 087	271 087	100 %	100 %
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг	2 678			-	- %
Переоценка основных средств	229 813	230 212	243 492	100 %	106 %
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	125 178	221 005	297 426	177 %	135 %
Неиспользованная прибыль (непокрытые убытки) за отчетный период	64 737	76 421	87 487	118 %	114 %
Всего источников собственных средств	1 543 502	1 648 725	2 344 492	107 %	142 %
Всего ПАССИВОВ	12 031 848	12 910 551	17 946 975	107 %	139 %

Основной источник ресурсов банка – это средства клиентов физических и юридических лиц, которые занимают важную часть в формировании пассивов Банка. Данные для анализа динамики пассивов баланса Банка представлены в таб. 2.2.

Рассматривая динамику пассивов баланса Банка «Казанский» в период с 2010 по 2012 гг., можно сказать следующее:

- В структуре пассивов преобладают Средства клиентов (не кредитных организаций), а также Средства в виде вкладов физических лиц. В 2012 году наблюдался выраженный рост обеих величин (29% и 47% соответственно), а за 2013 год оба значения снизились (на 3% и 2%).

- При этом вырос объем привлеченных средств у кредитных организаций (в 2013 году рост составил 77%).

- В исследуемом периоде Нераспределенная прибыль Банка постоянно росла, так же, как и Неиспользованная прибыль (23% и 56% в 2013 году соответственно), что является положительным фактором, характеризующим деятельность Банка.

- В 2013 году существенно снизился объем Выпущенных долговых обязательств (то есть Банк снизил свою активность на рынке ценных бумаг).

Далее проведем нормативный анализ деятельности Банка «Казанский» (таб. 2.3, Приложение 2).

Таблица 2.3

Экономические нормативы ОАО Банк «Казанский»

Норматив	Статья	Норма	01.01.11	01.01.12	01.01.13
H1	Достаточности капитала, % min		12.5	13.0	12.9
Н2	Мгновенной ликвидности, % min		52.7	41.2	42.3
НЗ	Текущей ликвидности, % min		67.5	57.8	56.9
Н4	Долгосрочной ликвидности, % max		58.0	61.3	70.6

На 01.01.12 произошло увеличение норматива текущей ликвидности и снижение долгосрочной ликвидности. Увеличение значение норматива Н3 связано с тем, что текущие обязательства снижались быстрее, чем текущие активы. Значительное снижение кредитных вложений привело к снижению норматива долгосрочной ликвидности.

Изменение нормативов Н3 и Н4 на 01.01.12 г. Незначительное увеличение норматива текущей ликвидности произошло за счет увеличения ликвидных активов. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) снизился в силу сокращения высоколиквидных активов и увеличения обязательств до востребования.

Причиной снижения норматива текущей ликвидности на 01.01.13 г стало снижение ликвидных активов, вследствие уменьшения остатков средств на корсчете в РКЦ, на корсчете Ностро, сокращением вложений в государственные ценные бумаги, а также МБК до 30 дней.

Данные о результатах хозяйственной деятельности Банка «Казанский» приведены в таб. 2.4.

Таблица 2.4

Результаты финансово-хозяйственной деятельности

ОАО Банк «Казанский», [14]

Наименование показателя			2013, 3 мес.
Норма чистой прибыли, %
Рентабельность активов, %	14,8	16,95
Рентабельность собственного капитала, %	15,04	17,01
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и балансовой стоимости активов, %	0,51	0,44	0,45

Исходя из динамики приведенных показателей, устойчивое финансовое положение и положительные результаты деятельности по итогам 2012 г. основаны на получении прибыли за год, которая составила 76 421 тыс. руб., и на существенном увеличении собственного капитала практически равном общему изменению активов. По итогам 3 мес. прибыли не было, что отражено в значениях показателей.

Проведенный анализ динамики активов и пассивов баланса Банка «Казанский», а также нормативный анализ и анализ результатов хозяйственной деятельности, позволяет сделать вывод о достаточно устойчивом финансовом состоянии банка, все нормативы укладываются в допустимые значения, единственным тревожным фактором является снижение валюты баланса Банка в 2013 году на 1%, в связи с чем руководству Банка необходимо принять меры по повышению эффективности своей банковской политики.

2.2 Оценка показателей, характеризующих эффективность депозитной политики Банка

Как было отмечено выше, по итогам 2011 года в структуре пассивов Банка наибольший прирост получила доля средств клиентов (не кредитных организаций) (таб. 2.8).

Таблица 2.8

Анализ структуры пассивов Банка «Казанский»

Показатели
тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ					1 041 850	5,8
Средства кредитных организаций	638 932	5,3	454 488	3,5	1 086 723	6,1
Средства клиентов (некредитных организаций)	9 629 764	80,0	10 636 584	82,4	13 146 955	73,3
В т.ч. вклады физических лиц	5 613 713	46,7	6 399 307	49,6	9 136 887	50,1
Выпущенные долговые обязательства	138 627	1,2	31 746	0,2	132 131	0,7
Прочие обязательства	78 515	0,7	137 980	1,1	166 728	0,9
Резервы на возможные потери	2 508		1 028		28 096	0,2
Всего обязательств	10 488 346	87,2	11 261 826	87,2	15 602 483	86,9
Средства акционеров	500 000	4,2	500 000	3,9	850 000	4,7
Эмиссионный доход	350 000	2,9	350 000	2,7	595 000	3,3
Резервный фонд	271 087	2,3	271 087	2,1	271 087	1,5
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг	2 678
Переоценка основных средств	229 813	2,3	230 212	1,8	243 492	1,9
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	125 178	1,0	221 005	0,8	297 426	1,4
Неиспользованная прибыль (непокрытые убытки) за отчетный период	64 737	0,5	76 421	1,7	87 487	0,5
Всего источников собственных средств	1 543 502	12,8	1 648 725	12,8	2 344 492	13,1
Всего ПАССИВОВ	12 031 848		12 910 551		17 946 975

По итогам 2011 года в структуре пассивов существенных изменений не произошло. Наибольший удельный вес занимают средства клиентов (не кредитных организаций), доля которых составила 82,4 % на конец 2011 года. Средства клиентов банка (не кредитных организаций) составили 10 636 584 тыс. рублей. В том числе вклады физических лиц составили 6 366 307 тыс.руб. или 49,6 % в структуре пассивов.

По итогам 2012 года в структуре пассивов произошли следующие изменения: 5,8 % всего пассивов составили кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ, что составило 1 041 850 тыс.руб. Хоть и было уменьшение средств клиентов (некредитных организаций) по сравнению с 2011 г. на 9,1 %, удельный вес вкладов физических лиц увеличился на 0,05 %. Наибольший удельный вес занимают средства клиентов (не кредитных организаций), доля которых составила 73,3 % на конец 2012 года. Средства клиентов банка (не кредитных организаций) составили 13 146 955 тыс. рублей. В том числе вклады физических лиц составили 9 136 887 тыс.руб. или 50,1 % в структуре пассивов.

В 2011 году в структуре ресурсов Банка преобладающее место занимают привлеченные средства - 87,2%. В течение 2012 года объем привлеченных ресурсов практически остался на том же уровне. По состоянию на 01.01.2013 года по сравнению с 01.01.2012 года сумма привлеченных ресурсов увеличилась с 11 261 826 тыс. руб. до 15 602 483 тыс. руб. Увеличение прозошло за счет увеличения кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ на 1 041 850 тыс. руб., средств кредитных организаций 632 235 тыс руб., средств клиентов (некредитных организаций) на 2 510 371 тыс руб.,выпущенных долговых обязательств на 100 385 тыс.руб.

Рис. 2.7. Структура пассивов в 2010 году

Рис. 2.8. Структура пассивов в 2011 году, %

Рис. 2.9. Структура пассивов в 2012 году, %

Привлеченные средства Банка на 58,5 % сформированы за счет средств физических лиц. Вклады населения на 01.01.2013 года по сравнению с 01.01.2010 года в ресурсной базе Банка выросли на 3,4 % и составили 9 136 887 тыс. рублей. Привлекательная процентная политика, широкий ассортимент услуг населению и качество обслуживания позволили Банку заработать большее доверие у населения.

Банк "Казанский" активно развивает программу депозитного обслуживания юридических лиц, в рамках которой коммерческие предприятия и общественные организации получают возможность разместить свободные денежные средства в Банке под проценты, получая при этом стабильный доход, сопоставимый по размеру с доходностью других финансовых инструментов.

Депозитное обслуживание по праву считается одним из самых надёжных финансовых механизмов, поскольку доходность его не зависит от спекулятивных настроений фондового рынка и на 100% обеспечена активами Банка. Принимая во внимание тот факт, что каждое предприятие имеет индивидуальный план ведения финансово-хозяйственной деятельности, Банк "Казанский" придерживается индивидуального подхода к каждому Клиенту, что позволяет выработать оптимальную схему взаимного сотрудничества.

Банк непрерывно расширяет и совершенствует услуги, предоставляемые корпоративным клиентам, стремится стать для клиента не только надежным расчетным агентом, но и деловым партнером в организации своевременного финансирования для продвижения бизнеса клиента.

Число корпоративных клиентов Банка из года в год традиционно растет, количество открытых счетов юридических лиц на 1 января 2013 года составило 9 325. По итогам деятельности в 2012 году произошел небольшой рост остатков на счетах корпоративных клиентов с 4 016 до 4 237 млн. руб. (рис. 2.10).

Рис.2.10. Остатки на счетах корпоративных клиентов ОАО «Банка «Казанский» в период с 2009 года по 2013 год.

При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается депозитный договор. Банк самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в отделе по работе с населением.

В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Рассмотрим, какие виды депозитов и условия по ним предлагаются Банком для юридических лиц с 19.12.2011 год (таб.2.9).

Таблица 2.9