Предварительная экспертиза, состояние дел и направление проверки, сведения о заказчике, источники получение проверки, способ получения данных.
| Направление проверки
| Источники
| Способ проверки
|
| Сведения заказчику.
| Учредительные документы.
| Документ. подтверждение сведений.
|
| Сведения об учредителях предприятия заказчика.
| Учредительные документы.
| Документ. подтверждение сведений.
|
| Сведения о регистрации заказчика.
| Учредительные документы и прочие регистровые документы.
| Документ. подтверждение сведений.
|
| Данные об орг. структуре заказчика, наличие зависимых орг. структурных подразделений, отделов, цехов.
| Учредительные документы, данные отдела кадров.
| Устный опрос ответственных лиц.
|
| Составление договорной дисциплины: регистрация договоров продажи продукции, регистрация договоров на продукты сырья, кредитные договоры.
| Журнал рег. договоров.
| Документ. подтверждение сведений.
|
| Данные об основных экон. Службах аудируемого лица: бухгалтерия, служба внутреннего аудита, отдел сбыла.
| Приказы распоряжения об организационной экономической службы.
| Документ. подтверждение сведений.
|
| Данные о составе численности работников.
| Данные отдела труда и зарплаты бухгалтерского (финансового) отдела.
| Документ. подтверждение сведений.
|
| Сведения об открытых счетах
| Выписка из банковского счета.
| Документ. подтверждение сведений.
|
| Данные о внешней экон. деят.
| Контракты
| Документ. подтверждение сведений.
|
| Сведения о должностных лицах с которыми необходимо контачить на первых этапах.
| Сведения отдела делопроизводства.
| Устный опрос.
|
| Данные о последней проверке налоговыми ФМС.
| Акт налоговой инспекции.
| Документ. подтверждение сведений
|
| Сведения о докум. обороте по учету на предприятии.
| Расмотры дел и расчет по примерному нормативу.
| В разделе наличиях участках проводимых работ..
|
| Расчет ауд. и других рисков.
| Расчет.
| Расчет оформления аудитором.
|
