Источники формирования финансовых ресурсов предприятия и направления их использования. Услуги, оказываемые предприятиям банками

Услуги, оказываемые предприятиям банками:

1.Расчётно-кассовое обслуживание: Для хранения денежных средств и осуществления расчётов банки открывают предприятиям различные счета. Банк обязуется принимать от клиента(предприятия) и выдавать ему или по его поручению наличные деньги,выплачивать проценты за хранение денег на счетах и т.д. Расчётный счёт –основной счёт предприятия-может быть открыт каждому предприятию,обладающему правами юридического лица, независимо от формы собственности. предприятие имеющие вне места своего нахождения отдельные структурные звенья – филиалы, магазины, склады открывает расчётные субсчета в банках по месту их нахождения на имя предприятия(на нём аккумулируется выручка, поступающая от структурного звена,для последующего перечисления на основной расчётный счёт. Текущие счета открываются предприятиям,их филиалам и другим подразделениям.(на нём производятся операции связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами

1. Банковское кредитование-это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности. Выделяют Прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают,как отношения с банком. И косвенное банковское кредитование, когда кредитные отношения изначально возникают между предприятиями,которые в последствии обращаются в банк.

2. Валютные операции: Существует валютный транзитный счёт, когда валютные поступления зачисляются от импортёров в соответствии с подписанными внешнеторговыми договорами. А на текущем валютном счёте учитываются средства, остающиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

3. Лизинговые операции: понимается покупка банком машин, оборудования, транспортных средств и т.п. и их последующая передача в аренду предприятиям на определённый срок.

4. Факторинговые операции: производятся с целью ускорения получения поставщиком платежа. Они минимизируют потери от просрочки платежа, создают условия для нормальной производственной деятельности.

5. Трастовые операции: -управление портфелями инвестиций клиентов, управление имуществом,недвижимостью, и др. собственностью.

Источниками формирования финансовых ресурсов является совокупность источников удовлетворения дополнительной потребности в капитале на предстоящий период, обеспечивающем развитие предприятия.

1.собственные финансовые ресурсы и внутрихозяйственные резервы,

· уставный капитал- основной источник собственных средств предприятия

· добавочный капитал:

o результаты переоценки основных фондов;

o эмиссионный доход акционерного общества;

o безвозмездно полученные денежные и материальные ценности на производственные цели;

o ассигнования из бюджета на финансирование капитальных вложений;

o средства на пополнение оборотных фондов.

· нераспределенную прибыль – прибыль, полученная в определенном периоде и не направленная в процессе ее распределения на потребление собственниками и персоналом.

2. заемные финансовые средства - это привлекаемые для финансирования развития предприятия на возвратной основе денежные средства и другое имущество.

По срокам делятся на: краткосрочные и долгосрочные(до1 года –краткосрочный,>долгосрочный)

По источникам финансирования:1)банковский кредит2)размещение облигаций3) ссуды юридических лиц под долговые обязательства;4)лизинг

3. привлеченные финансовые средства - средства, предоставленные на постоянной основе, по которым может осуществляться выплата владельцам этих средств дохода, и которые могут не возвращаться владельцам

Финансовое планирование. Виды финансовых планов. Кредитный план.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации. Основными целями этого процесса являются установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования. Первым этапом разработки финансового плана (оперативного или годового) является осуществление анализа финансовых показателей, взятых из бухгалтерских и статистических отчетов предприятия (корпорации) за период, предшествующий планируемому (квартал, полугодие, год). К таким показателям относятся: выручка от продажи товаров (продукции, работ, услуг), себестоимость проданных товаров, прибыль, объем капиталовложений, рентабельность активов и собственного капитала, показатели финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности баланса.

Виды финансовых планов действующих предприятий (корпораций)

1. График безубыточности (составной элемент бизнес-плана)

2. План (баланс) доходов и расходов — квартал, полугодие, год

3. Инвестиционный план (бюджет) -— квартал, полугодие, год

4. План распределения бухгалтерской и чистой прибыли — квартал, полугодие, год

Платежный баланс (календарь) — на месяц о подекадной разбивкой показателей

5. Кассовый план (заявка) на предстоящий квартал или месяц

(по усмотрению руководителя банка)

6. Кредитный план — квартал, полугодие, год

7. Валютный план — квартал, полугодие, год

8. Налоговый бюджет — квартал, полугодие, год

9. Бюджет доходов и расходов—квартал, полугодие, год

10. Бюджет движения денежных средств — месяц, квартал, полугодие, год

11. Бюджет по балансовому листу (прогноз баланса активов и пассивов на конец предстоящего квартала)

Кредитный план – это стоимостной баланс, отражающий мобилизацию банками денежных ресурсов направляемых на удовлетворение потребности в заемных средствах государства, частных, смешанных предприятий и населения.

Кредитный план состоит из активной и пассивной частей. В пассивной части предусматривают кредитные ресурсы, а в активной их размещение.

Бизнес-план, его значение и содержание.

Бизнес-план – это документ, в котором формулируются цели предприятия, делается их обоснование, определяются пути достижения, необходимые для реализации, средства и конечные финансовые показатели работы.

Цель разработки б/п - спланироватьть хозяйственную деятельность фирмы в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. В условиях рыночной экономики возникла необходимость создания БПл, которые не только помогают планировать деятельность, но и помогают привлечь компаньонов, инвесторов.

Б/п должен содержать следующие разделы:

1) Резюме, или краткий реферат - это сжатый и быстро читаемый обзор о намечаемом бизнесе и целях, которые ставят перед собой предприниматель пли фирма.

2) Описание товара или услуг - следует описать предлагаемый товар, ответив на следующие вопросы: какой товар предлагается, какими качествами обладает товар, какие потребности должен удовлетворять данный товар и чем он лучше товара конкурента, регулярно ли покупается данный товар.

3) Анализ рынков сбыта – указывается, насколько часто и охотно покупатели приобретают товар или обращаются за услугами и т.п. При исследовании рынка определяют приоритеты потребителей: качество, цена, надежность поставки, сервисное обслуживание.

4) Анализ конкурентов - следует дать характеристику конкурентов, ответив на вопросы: является ли деятельность фирмы новой или давно существующей? количество конкурентов, почему данную фирму следует считать конкурентом? какую часть рынка контролируют крупные фирмы конкурентов? какой рыночной стратегии придерживаются ваши конкуренты? какими средствами обеспечивают реализацию своих стратегий, каковы их сильные и слабые стороны? и т.п.

5) План маркетинга – это план мероприятий по достижению намеченного объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей, содержит схему распределения вашего товара, ценообразование, методы стимулирования потребителей.

6) План производства содержит описание всего производственного процесса. Он готовится только теми предпринимателями, которые собираются заниматься производством какой- либо продукции или услуги. Главная задача раздела - подтвердить расчетами, что создаваемая фирма в состоянии реально производить нужное количество товаров в нужные сроки и с требуемым качеством.

7) Организационный план – отвечает на вопросы: какие специалисты понадобятся для успешного ведения дела, на каких условиях вы будете привлекать специалистов на постоянную работу, по контракту, как будет оплачиваться труд.

8) Финансовый план - обобщает в стоимостном выражении возможные результаты принятых решений по предыдущим разделам б/п.

9) Оценка рисков и страхование. Задача этого раздела – рассказать будущим инвесторам о возможных рисках на пути реализации проекта и основных методах защиты от их влияния.

Порядок разработки бизнес-плана.

Разработка б/п проходит следующие этапы:

- сбор необходимой информации, источниками, которой могут быть: учебники по бизнес-планированию, фирмы по управленческому консультированию, курсы по составлению б/п, аудиторские фирмы, учреждения занимающиеся проблемами малого бизнеса и т.п.;

-определение целей (внутренних и внешних) создания б/п, которые приведут к решению проблем фирмы;

- точное определение целевых читателей – инвесторов, акционеров, партнеров;

- установление структуры бизнес-плана (количества и содержания разделов);

- сбор информации для каждого раздела б/п;

- непосредственное написание бизнес-плана и подготовка резюме основных идей;

- направление бизнес-плана на отзыв, авторитетному, но независимому специалисту;

- оформление и направление готового бизнес-плана целевым читателям.

Б/п должен содержать следующие разделы:

1) Резюме, или краткий реферат - это сжатый и быстрочитаемый обзор о намечаемом бизнесе и целях, которые ставят перед собой предприниматель пли фирма.

2) Описание товара или услуг - следует описать предлагаемый товар, ответив на следующие вопросы: какой товар предлагается, какими качествами обладает товар, какие потребности должен удовлетворятъ данный товар и чем он лучше товара конкурента, регулярно ли покупается данный товар.

3) Анализ рынков сбыта – указывается, насколько часто и охотно покупатели приобретают товар или обращаются за услугами и т.п. При исследовании рынка определяют приоритеты потребителей: качество, цена, надежность поставки, сервисное обслуживание.

4) Характеристика конкурентов - следует дать характеристику конкурентов, ответив на вопросы:

- является ли деятельность фирмы новой или давно существующей?

- количество конкурентов, почему данную фирму следует считать конкурентом?

- какую часть рынка контролируют крупные фирмы конкурентов?

- какой рыночной стратегии придерживаются ваши конкуренты?

- какими средствами обеспечивают реализацию своих стратегий?

- каковы их сильные и слабые стороны? и т.п.

5) План маркетинга – это план мероприятий по достижению намеченного объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных nотребностей, содержит схему распределения вашего товара, ценообразование, методы стимулирования потребителей.

6) План производства содержит описание всего производственного процесса. Он готовится только теми предпринимателями, которые собираются заниматься производством какой- либо продукции или услуги. Главная задача раздела - подтвердить расчетами, что создаваемая фирма в состоянии реально производить нужное количество товаров в нужные сроки и с требуемым качеством.

7) Организационный план – отвечает на вопросы: какие специалисты понадобятся для успешного ведения дела, на каких условиях вы будете привлекать специалистов на постоянную работу, по контракту, как будет оплачиваться труд.

8) Финансовый план - обобщает в стоимостном выражении возможные результаты принятых решений по предыдущим разделам б/п.

9) Оценка рисков и страхование. Задача этого раздела – рассказать будущим инвесторам о возможных рисках на пути реализации проекта и основных методах защиты от их влияния.

Планирование деятельности предприятия, функции и задачи планирования.

Планирование – это взаимосвязанная научна практическая деятельность людей, предметом которой выступает система свободных рыночных отношений между трудом и капиталом в ходе производства, распределение и потребления материальных ценностей.

Рыночное планирование изучает законы, принципы, методы научно обоснованного выбора и рационального использования всех видов ресурсов на различных предприятиях.

В процесс планирования входит выбор целей и установление путей их достижения.

Процесс планирования проходит 4 стадии:

1)разработка общих целей; 2)определение задач; 3)выбор основных путей и средств их достижения; 4)контроль за их выполнением.

Планирование опирается на фактические нормативные данные настоящего или прошлого, но стремится установить процесс развития предприятия в будущем. Любое планирование базируется на неполных данных, что предполагает корректировку плана.Методика планирования характеризует состав применяемых на том или ином предприятии методов, способов и приемов обоснования конкретных плановых показателей, а также содержание, форму, структуру и порядок разработки плана.

Методология, методика и технология плановой деятельности на предприятиях в наиболее полной мере определяют в целом предмет планирования.

Общим или итоговым предметом плановой деятельности на предприятиях служат проекты планов, которые носят различные названия: комплексный план, заказ-наряд, бизнес-план и другие.

В планировании обоснование принимаемых решений и прогноз ожидаемых результатов опираются на теоретические положения и принципы, а также практические данные и факты. Теория планирования использует такое предположение, что каждое предприятие будет стремиться к повышению совокупной прибыли, обоснованию планов предприятия по выбору вида выпускаемой продукции, набору требуемой рабочей силы, закупках необходимых ресурсов для организации производства определенного количества товаров и получению максимальной прибыли.

Конечным результатом планирования является ожидаемый экономический эффект, определяющий в общем виде степень достижения заданных плановых показателей, социально-экономических и других целей. Сравнение планируемого и фактического эффекта является основанием для оценки достигнутых конечных результатов.

В современном производстве планирование деятельности предприятия служит основой таких важнейших функций менеджмента, как 1)целеполагание, 2)организация, 3)учёт, 4)контроль, 5)регулирование, 6)стимулирование. Данные функции определяют основной предмет внутрихозяйственного изучения в курсе планирования выступают все существующие субъекты рынка, целью которых являются, извлечение прибыли из своей производственной деятельности.

К задачам планирования как к процессу практической деятельности относятся:

- формулирование состава предстоящих плановых проблем, определение системы ожидаемых опасностей или предполагаемых возможностей развития предприятия;

- обоснование выдвигаемых стратегий, целей и задач, которые планирует осуществить предприятие в предстоящий период;

- планирование основных средств достижения поставленных целей и задач, выбор или создание необходимых средств для приближения к желаемому будущему;

- определение потребности ресурсов, планирование объемов и структуры необходимых ресурсов и сроков их поступления;

- проектирование внедрения разработанных планов и контроль за их выполнением.

59. Задачи управления предприятием в условиях рынка, маркетинговые исследования.

Управление - есть целенаправленное воздействие на коллективы людей для организации и координации их деятельности в процессе производства.

Задачами стратегического управления являются обеспечение экономического роста предприятия, повышение его конкурентоспособности.

К задачам текущего управления относится обеспечение непрерывности и синхронности работы всех звеньев предприятия, направленных на получение установленного текущего задания.

Основными задачами подсистемы управления производством являются организация изготовления и поставки продукции в запланированные сроки, с необходимым качеством и установленной себестоимостью.

Маркетинговое исследование – это комплекс мероприятий, предполагающий сбор, регистрацию и анализ информации с целью облегчения процесса принятия ответственных управленческих решений.

Основная цель МИ – спрогнозировать изменения на рынке во избежание риска при принятии коммерческих решений.

В числе направлений маркетинговых исследований можно выделить:

1. Исследование рынка (конъюнктура)

2. Покупателей

3. Конкурентов

4. Цен

5. Товаров

6. И т.д.

Этапы маркетингового исследования:

- Определение рыночной проблемы: обосновывается необходимость проведения исследования и оговаривается круг вопросов, подлежащих к рассмотрению. На основе этого составляется документ, санкционирующий проведение исследования.

- Разработка плана исследования: составляется подробный план исследования; в нем четко оговариваются решаемые задачи, указываются предполагаемые результаты, а также приводится смета на проведение исследования.

- Сбор информации: процессу сбора предшествует определение вида интересующей информации и пути ее наиболее эффективного сбора. Исследователь может собирать первичные и вторичные данные. Первичная информация формируется непосредственно в процессе проведения специальных обследований (опросов, наблюдений, экспериментов), направленных на решение конкретной проблемы. Вторичная информация представляет собой данные, получаемые из бухгалтерской и статистической отчетности, специальных публикаций, справочников, систематизирующих и аналитических обобщений.

В случае, если во вторичных данных нужных исследователю нет (данные устарели, не полны, не надежны), то прибегают к сбору первичных данных, которые оказываются более точными и актуальными, но более дорогими.

- Анализ собранной информации: дается анализ собранной информации. Исходные данные упорядочиваются, объединяются и сводятся в соответствующие таблицы, на основе которых рассматриваются отдельные показатели.

- Обобщение результатов: подготавливается отчет о проведенном исследовании. Он содержит изложение всех выявленных в процессе исследования как положительных, так и отрицательных явлений, с учетом которых формируется, соответствующие рекомендации и дается их обоснование.

Принятие маркетингового решения: с учетом сделанных рекомендаций по результатам исследования руководством фирмы разрабатывается и принимается соответствующие маркетинговые решения, призванные устранить выявленные недостатки, что должно обеспечить эффективную предпринимательскую деятельность фирмы.

Чтобы маркетинговое исследование было эффективно, оно:

- Не должно носить случайного характера

- должно быть систематическим и охватывать как можно больше различных источников информации

- должно быть применимо к любой стороне маркетинга, которая требует информации для принятия решений