Подлежат ли налогообложению налогом доходы физических лиц государственные пенсии, выплачиваемые в порядке, установленном действующим законодательством РФ?

• подлежат
• > не подлежат

Кошкин Д.В., работающий в ЗАО "Спектр", получает по своему желанию вторую профессию, не связанную производственным процессом. Стоимость обучения составила 50 000 руб. По договоренности ЗАО "Спектр" оплачивает 50% стоимости обучения. В какой сумме полученный доход увеличивает налоговую базу по налогу на доходы физических лиц Кошкина Д.В. в данном налоговом периоде?

• 0 руб.
• > 25 000 руб

Летом в свободное от работы время Кузьмин И.И. занимается сбором лекарственных растений с целью сдачи их ООО "Зверобой", которое имеет лицензию на заготовку этих растений и изготовление лекарств. Кузьмин И.И. сдал лекарственные растения на сумму 10 000 руб. Увеличивает ли эта сумма налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в данном налоговом периоде?

• увеличивает в полном объеме
• не увеличивает в пределах норм, установленных законодательством РФ
• > не увеличивает в полном объеме

Павлов Н.С. получил в порядке наследования квартиру от бабушки. Увеличивает ли налоговую базу по налогу на доходы физических лиц стоимость этой квартиры?

• увеличивает в полном объеме
• не увеличивает в пределах норм, установленных законодательством РФ
• > не увеличивает в полном объеме

На чемпионате России по биатлону Михаил Степанов занял 3-е место, за что ему был вручен приз в размере 10 000 руб. от официального организатора. Увеличивает ли эта сумма налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в данном налоговом периоде?

• увеличивает в полном объеме
• увеличивает в сумме, превышающей 2 000 руб.
• > не увеличивает

ООО "Ланта" подарило на день рождения работнику кухонный комбайн стоимостью 4 500 руб. В какой сумме стоимость подарка увеличивает налоговую базу по налогу на доходы физических лиц данного работника?

• 0 руб.
• > 500 руб.
• 4 500 руб

В каком размере предоставляется социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц при перечислении налогоплательщиком средств на благотворительные цели в данном налоговом периоде?

• > в размере расхода, но не более 25% дохода, полученного в налоговом периоде
• в размере расхода, но не более 25 000 руб.
• в размере фактически производственных расходов

Теплов В.М. продал автомобиль, который находился в его собственности 4 года, за 155 000 руб. В какой сумме полученный от продажи автомобиля доход увеличит налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц, если Теплов В.М. в данном налоговом периоде другого имущества не продавал?

• > 0 руб.
• 30 000 руб.
• 155 000 руб

Москвина Е.П. продала дачу, которая находилась в ее собственности 2 года, за 1 125 000 руб. В какой сумме полученный доход увеличит налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц, если Москвина Е.П. в данном налоговом периоде иного имущества не продавала?

• 0 руб.
• > 125 000 руб.
• 1 125 000 руб

Индивидуальный предприниматель Савельев А.С., осуществляющий деятельность без образования юридического лица, занимается ремонтом обуви. В данном налоговом периоде его доход от предпринимательской деятельности составил 148 000 руб. Документально подтвержденные расходы составили 50 000 руб., в том числе расходы на консультационные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, - 6 000 руб., путевка в санаторий "Заря" - 9 000 руб., расходы на приобретение материалов - 12 000 руб., расходы на приобретение инструментов и приспособлений - 8 000 руб., прочие расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, - 15 000 рублей. Определите максимальную сумму профессионального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в данном налоговом периоде.

• 50 000 руб.
• > 41 000 руб.
• 0 руб

В каком порядке производится исчисление налога на доходы физических лиц, подлежащего уплате физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица?

• расчет производится налоговым органом, исходя из доходов от осуществления деятельности в данном налоговом периоде и ставок налога
• расчет производится органом статистики, исходя из доходов от осуществления деятельности в данном налоговом периоде и ставок налога
• > расчет производится предпринимателем самостоятельно, исходя из доходов от осуществления деятельности в данном налоговом периоде и ставок налога

В каком порядке происходит исчисление авансовых платежей по налогу на доходы физических лиц за текущий налоговый период, подлежащих уплате физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица?

• > расчет производится налоговым органом на основании суммы предполагаемого дохода, указанного в налоговой декларации, или суммы фактически полученного дохода от предпринимательской деятельности за предыдущий налоговый период с учетом налоговых вычетов
• расчет производится органом статистики на основании суммы фактически полученного дохода от предпринимательской деятельности за предыдущий год
• расчет производится предпринимателем самостоятельно на основании суммы предполагаемого дохода

### Профессиональные налоговые вычеты из доходов физических лиц налогоплательщикам, получающим доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, могут предоставлять:

• только налоговые агенты
• только налоговые органы
• > налоговые агенты или налоговые органы

### Стандартные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ с доходов работающего пенсионера:

• не предоставляются у источника выплат
• > предоставляются у источника выплат при наличии его письменного заявления
• предоставляются у источника выплат при наличии его письменного заявления и подтверждении права на такие вычеты налоговым органом

### Стандартные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ с доходов работника, который принят на работу в течение года, а до этого нигде не работал, организацией:

• > могут быть предоставлены с месяца принятия на работу, за который ему выплачивается доход
• могут быть предоставлены с начала налогового периода

### Если работник работал на предприятии с начала года, а заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов написал не в начале года, а через несколько месяцев, то стандартные налоговые вычеты ему при исчислении НДФЛ могут быть предоставлены у источника выплат:

• с месяца подачи заявления в бухгалтерию предприятия
• > с начала налогового периода независимо от времени подачи заявления

### Право на получение стандартных налоговых вычетов в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:

• лиц, находившихся в Ленинграде в период его блокады в годы Великой Отечественной войны с 8.09.1941 года по 27. 01.1944 года независимо от срока пребывания
• граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия
• > лиц, непосредственно участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия, проведении и обеспечении работ по сбору и захоронению радиоактивных веществ

### Право на получение стандартных налоговых вычетов в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:

• > лиц, находившихся в Ленинграде в период его блокады в годы Великой Отечественной войны с 8.09.1941 года по 27. 01.1944 года независимо от срока пребывания
• лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием следствии катастрофы на(Чернобыльской АЭС, либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
• лиц, непосредственно участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия, проведении и обеспечении работ по сбору и захоронению радиоактивных веществ

### Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов ежегодно не позднее:

• > 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
• 1 мая года, следующего за истекшим налоговым периодом

### К доходам от источников в Российской Федерации относятся:

• > доходы, полученные от использования в Российской Федерации авторских или иных смежных прав
• алименты
• доход от избирательных комиссий в связи с проведением избирательной компании

### Имущественный налоговый вычет в связи с приобритением квартиры может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии:

• > подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом
• согласия на это работодателя
• стажа работы не менее 5 лет на данном предприятии

### В налоговую базу по налогу на доходы физических лиц включаются:

• > компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении работника
• пособия по безработице, беременности и родам
• установленные законодательными актами субъектов РФ компенсационные выплаты (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством РФ), связанные с бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг, топлива

### Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет:

• > любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств
• заработной платы за прошедший месяц, выплачиваемой налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств
• любых денежных средств, при начислении указанных выплат

### При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как:

• > превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение
• превышение рыночной стоимости над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение
• превышение рыночной стоимости над номинальной стоимостью ценных бумаг

### В состав дохода физического лица для целей исчисления налога на доходы физических лиц включаются:

• Суммы страховых выплат, полученные по обязательному государственному страхованию
• Суммы страховых выплат по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным физическим лицом в свою пользу со страховщиками, осуществляемых при наступлении пенсионных оснований
• > Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными средствами

Для участия в соревнованиях по теннису по решению органа местного самоуправления спортсмены получили спортивные костюмы стоимостью 3 540 руб., в том числе налог на добавленную стоимость 540 руб. В какой сумме стоимость полученного костюма увеличит налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц каждого спортсмена?

• > 0 руб.
• 3 000 руб.
• 3 540 руб

### Пронин С.Ю. оплатил за свое обучение на заочном отделении института 28 000 руб. Доход, полученный в данном налоговом периоде, облагаемый по ставке 13%, составил 50 000 руб. Сумма стандартных вычетов составила 2 000 руб. Определите налоговую базу по налогу на доходы физических лиц Пронина С.Ю.:

• > 20 000 руб.
• 23 000 руб.
• 48 000 руб

Принимая участие в передаче "Кто хочет миллион", Рогожина М.С. Выиграла 92 000 руб. По какой ставке будет произведено исчисление налога на доходы физических лиц Рогожиной М.С. В части полученного дохода в данном налоговом периоде?

• > 13%
• 30%
• 35%

Щербаков М.В. выиграл в лотерею 12 000 руб. В какой срок Щербакову М.В. необходимо уплатить налог на доходы физических лиц после получения налогового уведомления об уплате налога, если налог на доходы не был удержан налоговым агентом, организатором лотереи?

• > равными долями в два платежа: первый - не позднее 30 календарных дней со дня получения налогового уведомления об уплате налога, второй - не позднее 30 календарных дней после первого срока уплаты
• одним платежом: не позднее 30 дней со дня получения налогового уведомления об уплате налога
• одним платежом: не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом