Критерии эффективности использования капитала

Коэффициенты оценки движения капитала

a. Коэффициент поступления всего капитала (К₁)

К1=

где: К_п – сумма источников капитала, мобилизованного в течение отчетного периода

К_к.п. – сумма капитала на конец отчетного периода

b. Коэффициент поступления собственного капитала (К₂)

К2=

где: СК_п – сумма собственных источников капитала, мобилизованных в течение

отчетного периода

СК_к.п. – сумма собственного капитала на конец отчетного периода

c. Коэффициент поступления заемного капитала (К₃)

К3=

где: ЗК_п – сумма заемных источников капитала, мобилизованных в течение

отчетного периода

ЗК_н.п. – сумма заемного капитала на конец отчетного периода

d. Коэффициент выбытия заемного капитала (К₄)

К4=

где: ЗК_п – сумма выбывших заемных источников капитала в течение отчетного периода

ЗК_н.п. – сумма заемного капитала на начало отчетного периода

Коэффициенты структуры Капитала

e. Коэффициент автономии (финансовой независимости (К₅)

К5= где: СК – средняя за период сумма собственного капитала

К – средняя за период сумма капитала компании

Оптимальное значение – больше 0,5

f. Коэффициент финансовой зависимости (К₆)

К= где: ЗК – средняя за период сумма заемного капитала

К – средняя за период сумма капитала компании

Оптимальное значение – больше 0,5

g. Коэффициент финансового рычага (левериджа) (К₇)

К=

где: ЗК – средняя за период сумма заемного капитала

СК – средняя за период сумма собственного капитала

Оптимальное значение – больше 0,7

Коэффициенты деловой Активности

h. Оборачиваемость собственного капитала (К₈)

К=

где: Д – доходы (выручка) от реализации продукции за период

СК – сумма собственного капитала

i. Оборачиваемость инвестированного капитала (К₉)

К=

где: ИК – средняя за период сумма инвестированного капитала

j. Оборачиваемость заемного капитала (К₁₀)

К=

где: ЗК – средняя за период сумма заемного капитала

k. Фондоотдача (К₁₁)

К=

где: ОФ – средняя за период сумма основных фондов компании

l. Капиталоемкость (К₁₂)

К=

где: К – средняя за период сумма капитала компании

3.6, Продолжительность одного оборота капитала (П)

П= где: Т – количество дней отчетного периода

К – коэффициент оборачиваемости капитала

Коэффициенты рентабельности капитала

m. Рентабельность совокупного капитала (ROA)

ROA=

где: П_оп – сумма операционной прибыли за период

К – средняя за период сумма капитала компании

n. Рентабельность инвестированного капитала (ROIC)

ROIC= где: ЧП_оп – сумма чистой операционной прибыли компании за период

ИК – средняя сумма инвестированного в компанию капитала

o. Рентабельность собственного капитала (ROE)

ROE=

где: ЧП – сумма чистой прибыли компании за период

СК – средняя сумма собственного капитала компании