Прочие операции коммерческого банка

Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам (чеки, векселя, товарные документы и ценные бумаги)

Банк осуществляет операции, взимая комиссию с клиентов.

Аккредитивные операции – это поручение клиента произвести платеж третьему лицу, в т.ч. и на определенных условиях, а так же принять к оплате векселя, выданные клиентам.

Факторинговые операции – это покупка долговых требований клиента на условиях немедленной оплаты большей части стоимости указанной в договоре и уплаты остальной (оставшейся) части стоимости за вычетом комиссии банка после поступления выручки от должника (например, покупка товаров с отсрочкой платежа, продавцу понадобилось срочно все … за товар, он обращается в фактическую организацию – к ней переходит право требования).

Торгово-комиссионные операции – т.е. покупка и продажа по поручению клиента ЦБ, драгоценных металлов, иностранной валюты

Трастовые операции – действие банка на правах доверенного лица и осуществление операций связанных с управлением собственностью клиентов.

1. Принципы построения финансовой системы в других странах

1) Государственная финансовая система США состоит из:

- финансовой системы федерации;

- финансовой системы штатов;

- финансовой системы местных органов власти.

В отличие от России и других стран развита система внебюджетных фондов социального и медицинского страхования, Дорожный фонд и другие.

Выделяются следующие банковские организации США:

1) коммерческие банки

2)инвестиционные банки, 3 сферы деятельности:

- торговля обращающимися ценными бумагами всех видов в качестве брокеров и дилеров;

- эмиссионная функция;

- консультации по вопросам слияний, поглощений, выгодных вложений капитала и т. д.;

3)сберегательные институты. В структуру сберегательных институтов входят:

- взаимно-сберегательные банки

- кредитные союзы (товарищества)

- ссудосберегательные ассоциации.

2) Основное место в финансовой системе Германии занимают универсальные банки, к которым относятся:

1- коммерческие банки

2- кооперативные кредитные институты

3- общественно-правовые кредитные институты: сберегательные кассы, жироцентрали (центральные кредитные институты сберегательных касс).

3) Британские кредитные институты можно разделить на три больших блока:

1) розничные банки:

-депозитные банки

-сберегательные банки

2)оптовые банки:

- торговые банки

- акцептные дома

- эмиссионные дома

3)заграничные банки:

-британские банки за границей;

-заграничные банки в Великобритании: банки Японии, США, Швейцарии и других стран.

4) В современной кредитно-финансовой системе Франции можно выделить пять категорий институтов:

1) коммерческие банки - осуществляют все банковские операции

2) общества финансирования - им не разрешено принимать вклады частных лиц

3) кооперативные банки — ведут свою деятельность, с представителями сельского хозяйства и торговли;

4) сберегательные кассы - функционируют как «неприбыльные» организации;

5)специализированные банковские учреждения - находятся под жестким контролем государства.

Для банковской системы Франции в целом в последние годы характерен тренд к диверсификации, особенно на новых финансовых рынках. Широкое распространение получил процесс образования холдинговых структур. Большую роль во Франции играют промышленные департаменты, через которые осуществляется управление портфелями ценных бумаг небанковских холдинговых структур.

5) Центральное место в финансовой системе Японии занимает Банк Японии. Помимо него и государственных финансовых институтов в банковскую систему Японии входят:

1) коммерческие банки:

- городские банки

- региональные банки

-иностранные кредитные институты;

2)специализированные кредитные институты:

- банки долгосрочного кредитования;

- инвестиционные дома;

- трастовые банки.

3)прочие кредитные институты:

- почтовые сберегательные кассы;

- кредитные кооперативы;

- страховые компании.

В Японии особенно развиты крупные конгломераты банков и предприятий. Во главе этих групп стоит городской банк, объединяя вокруг себя крупные промышленные предприятия. Взаимоотношения между банком и предприятиями строятся на кооперативной основе. Банк предоставляет большинство видов финансовых услуг и выполняет координирующие функции.

Кроме того, следует отметить высокий уровень концентрации и централизации японской банковской системы, который продолжает повышаться благодаря слияниям крупных банков. В результате этого процесса несколько японских банков входит в десятку крупных кредитных институтов мира.

1. Принципы построения кредитной системы в других странах

В кредитной системе стран Западной Европы наибольшее развитие получили банковский и страховой секторы.

В Германии банковский сектор базируется на:

- коммерческих,

- сберегательных,

- ипотечных банках.

Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на:

- депозитные коммерческие банки,

- деловые банки, которые выполняют функции инвестиционных,

- сберегательные банки.

Современная кредитная система Японии сформировалась в послевоенный период в основном по американскому образцу и имеет трехъярусную систему. Наибольшее развитие получил банковский сектор, базирующийся на:

- коммерческих,

- сберегательных,

- инвестиционных банках.

В парабанковском секторе широкое распространение получили лишь страховые и инвестиционные компании.

Наиболее развитой является кредитная система США, на которую ориентируются промышленно развитые страны при формировании своей кредитной системы.

Кредитная система США состоит из следующих основных элементов:

1) банковской системы: Федеральной резервной системы - ФРС; коммерческих банков; инвестиционных банков; сберегательных банков; ссудо-сберегательных ассоциаций.

2) небанковских кредитных институтов: почтовых сберегательных касс; финансовых компаний; кредитных кооперативов; страховых компаний; пенсионных фондов; фондов социального страхования; обществ взаимного кредита; институтов страхования депозитов и пр.

По структуре ФРС представляет собой сложный организм. Важнейшую роль в нем выполняют 3 звена:

1. Совет управляющих ФРС (в Вашингтоне);

2. федеральные резервные банки;

3. банки-члены ФРС

1. Структура расходов и доходов бюджета

Доходы федерального бюджета Российской Федерации:

- Налоги (основная часть):

Налог на доходы физических лиц;

Налог на прибыль;

Налог на добавленную стоимость;

Акцизы;

Таможенные пошлины;

- Не налоговые доходы:

Доходы от имущества, находящегося в федеральной собственности;

Доходы от приватизации;

Доходы от внешней экономической деятельности;

Расходы федерального бюджета Российской Федерацииклассифицируются:

- По своей роли в процессе воспроизводства

Затраты, связанные с финансирование сферы материального производства;

Затраты на содержание непроизводственной сферы;

- По функциональному назначению расходы делятся на:

Финансирование народного хозяйства;

Социально-культурные мероприятия;

Оборону страны;

Содержание аппарата управления государством;

Правоохранительную деятельность;

Фундаментальные исследования и так далее.

1. Центральный Банк и его функции

ЦБ является юридическим лицом, его имущество находится в федеральной собственности. Не отвечает по обязательствам государства. Гос-во не отвечает по обязательствам ЦБ.

Цели ЦБ:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы;

- обеспечение эффективного и бесперебойного механизма функционирования платёжной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ.

Функции:

1. во взаимодействии с правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную кр-ден политику;

2. монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

3. является кредитором последней инстанции для кредитной организации и организует систему их рефинансирования;

4. устанавливает правила проведения расчётов в РФ;

5. устанавливает правила проведения банковских операций.

Банк РФ подотчётен Госдуме РФ.

ЦБ издаёт нормативные акты, обязательные для органов власти различных уровней, а также юридических и физических лиц. Данные акты регистрируются министерством юстиции РФ.

Не вправе участв в капитале кредитных организаций, если иное не предусмотрено законом.

Органы управления банком России:

Высший орган – Совет директоров – определяет основные направления деятельности ЦБ и осуществляет руководство и управление ЦБ.

В состав входят председатель и 12 членов.

Функции:

- разрабатывает и обеспечивает выполнение единой гос кр-ден политики;

- определяет структуру банка России;

- рассматривает и утверждает смету расходов ЦБ;

- принимает решение о создании и ликвидации учреждений ЦБ, об установлении обязат. Нормативов для кредитных организаций;

- о величине резерв требований;

- о величине % ставок ЦБ.

Функции Национального банковского совета – рассматривает концепцию соверш-я банковской системы РФ проекты основных направлений единой государственной денежной политики и др.