Аккредитив

Аккредитив - вид банковского счета. Открывается по поручению плательщика в банке, обслуживающем контрагента, отгружающего товары, оказывающего услуги и др.

Для открытия аккредитивов импортеры направляют в банки-эмитенты заявления по установленной форме, которые содержат все необходимые условия аккредитивов: название страны и наименование уполномоченного банка, вид и сумму аккредитива, срок его действия, перечень документов, против которых должна осуществляться оплата. Произведя поставку товара, экспортер передает оговоренный в контракте комплект платежных документов в уполномоченный банк, который формально проверяет их состав и пересылает банку-эмитенту для оплаты. Банк-эмитент, убедившись в правильности документов и выполнении обязательств экспортером, осуществляет платеж с аккредитива, то есть зачисляет соответствующую сумму на корреспондентский счет банка экспортера и направляет ему извещение (кредит-авизо) с указанием конкретного получателя.

Для экспортеров наиболее удобна аккредитивная фор­ма расчетов, обеспечивающая большие гарантии оплаты за счет активного участия банков в осуществлении плате­жа. В то же время она невыгодна для импортера из-за изъятия средств на весь срок открытия аккредитива, а также дополнительных расходов по банковской операции — став­ки банковской комиссии. Аккредитивная форма предусма­тривает обязательство покупателя открыть аккредитив (счет для безналичных расчетов) на конкретную сумму в пользу продавца в банке-эмитенте к установленному контрактом сроку. Свои отношения с банком приказодатель (импор­тер) оформляет с помощью заявления об открытии акк­редитива, где содержатся основные условия, предусмот­ренные контрактом.

применяются два вида аккредитива:

-денежные (циркулярные), выплата с которых не обуслов­лена представлением коммерческих документов;

- доку­ментарные (товарные), с исключительным преимуществом последнего. Документарные аккредитивы имеют несколь­ко разновидностей: отзывной, безотзывной, подтвержден­ный, переводной, револьверный, встречный, аккредитив­ное письмо.

Отзывной аккредитив (возвратный) может быть в лю­бой момент изменен или аннулирован по указанию кли­ента открывшим его банком без предварительного уве­домления экспортера (бенефициара) и поэтому не созда­ет ему гарантий и преимуществ. Использование его огра­ничено. Требование о специальной пометке "отзывной" или "безотзывной" является обязательным.

Безотзывной аккредитив — это твердое обязательство банка перед экспортером, исключающее досрочное анну­лирование или изменение без согласия экспортера, в поль­зу которого он открыт. В свою очередь, этот аккредитив может быть подтвержденным или неподтвержденным. Подтвержденный безотзывной аккредитив означает по­вышение степени надежности платежа, так как к ответст­венности открывшего его банка добавляется гарантия дру­гого, который авизует (сообщает) бенефициара и прини­мает обязательства, как и банк-эмитент. Однако, если банк-эмитент не является, например, корреспондентом банка экспортера, последний не должен принимать не­подтвержденный аккредитив или обязан настаивать на подтверждении его первоклассным банком-корреспонден­том банка экспортера.

Для расчетов с несколькими поставщиками использу­ется переводной аккредитив (трансферабельный), по которому экспортер передает свои права на получение средств (полностью или частично) третьим лицам в своей стране или за рубежом и дает соответствующие указания исполняющему банку.

При регулярных длительных экспортных поставках применяется револьверный (возобновляемый) аккреди­тив, сумма которого пополняется автоматически (по мере исполнения выплат) в пределах установленного общего лимита и срока действия аккредитива. Его преимущество состоит в отсутствии необходимости оформления вновь аккредитива и в сокращении дополнительных расходов.