Инфраструктура ОФБУ

Регулирующую функцию в отношении ОФБУ осуществляет Банк России в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Контроль и надзор за деятельностью доверительного управляющего ОФБУ осуществляет Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России через Территориальное управление Банка России (ТУ Банка России) в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными правовыми актами Банка России.

Учет операций с имуществом ОФБУ в соответствии с нормативными актами Банка России осуществляет доверительный управляющий (кредитная организация) с использованием счетов доверительного управления, т. е. по внебалансовому учету, не относящемуся к учету имущества кредитной организации.

Аналитический учет долевых взносов в ОФБУ ведется доверительным управляющим (кредитной организацией) по лицевым счетам учредителей доверительного управления (некий аналог реестра владельцев паевых инвестиционных фондов для ПИФ).

Для проведения расчетов в рублях по доверительному управлению доверительный управляющий открывает в учреждении Банка России отдельный лицевой счет балансового счета «Финансовые организации». Указанный счет открывается доверительному управляющему по месту открытия своего корреспондентского (субкорреспондентского) счета. Для проведения доверительным управляющим расчетов по доверительному управлению в иностранной валюте счет открывается в других уполномоченных банках.

Доходы, за вычетом вознаграждения, причитающегося доверительному управляющему, и компенсации расходов доверительного управляющего на управление ОФБУ, делятся пропорционально доле каждого учредителя доверительного управления в имуществе ОФБУ. Подразделение кредитной организации, проводящее доверительные операции, составляет справку — ведомость о доходах, причитающихся выгодоприобретателям (за подписью управляющего ОФБУ), на основании которой осуществляется выплата доходов. Для осуществления операций с имуществом ОФБУ доверительному управляющему не нужно ничьего согласия, кроме собственного решения.

Аудит операций доверительного управляющего, а также выполнение оценочных операций для имущества ОФБУ которое этого требует, совершается в общем порядке, регламентированном Банком России для кредитных организаций, и ничем особенным не выделяется.

____________________________________________________________________________________

Как все банки, ОФБУ находятся в сфере регулирования Банка России. В своей деятельности банки - доверительные управляющие ОФБУ придерживаются норм Гражданского Кодекса, а особенности создания и работы ОФБУ заложены в Инструкции № 63 Банка России.

ОФБУ создается на базе финансово-стабильной, по требованию Банка, кредитной организации, где уже существует все необходимые инфраструктурные элементы. Функции спецдепа и регистратора (учет и хранение имущества фонда) осуществляет сам банк - доверительный управляющий на специальных внебалансовых счетах, которые не относятся к имуществу кредитной организации. Он же осуществляет оперативное управление имуществом фонда. Аудит и оценка фонда проводится в порядке, регламентированном Банком России для кредитных организаций

По мнению управляющих ОФБУ, для проверки чистоты их рядов вполне достаточно одного Банка России.

Несмотря на то, что ОФБУ создаются на базе кредитной организации (банка), имущество фонда обособлено от имущества банка, а для хранения средств и расчетные операции открывается специальный счет в Банке России. В этом случае, если возникают проблемы у банка-управляющего, средства вкладчика защищены и могут быть ему возвращены, т.к. Банк России продолжает существовать. Кстати, это и помогло вкладчикам ОФБУ в 1998 году. Из истории известно, что во время августовского кризиса, который оказал смертельный эффект на многие банки, вкладчики ОФБУ не пострадали.