Зарубежные модели оценки деятельности коммерческого банка

Ликвидность коммерческого банка как качественное состояние, на которое оказывает влияние множество факторов, сложно в измерении. Об этом свидетельствует зарубежный опыт оценки ликвидности ком­мерческих банков.

Как правило, существуют два метода измерения ликвидности:а) на основе финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса;б) на основе определения потенциальной потребности в ликвидных средствах с учетом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах.

Коэффициентный метод предполагает установление определенных количественных соотношений между статьями баланса. Причем в од­них странах эти соотношения предписываются властями, в других – вво­дятся и поддерживаются самими банками.Так, в США нет узаконенной сверху системы измерения ликвид­ности. Ее определение и поддержание является задачей руководства банка.Выбор показателей для оценки ликвидности может изменяться в зависимости от:

рынка, на котором функционирует банк:

типа или вида банка;

содержания и набора банковских операций. Вместе с тем накоп­ленный банками опыт обусловил наиболее частое применение следую­щих показателей.

Первая группа показателей характеризует соотношение ликвидных активов и депозитов. При этом используются два показателя:1.Первичные резервы (касса + корреспондентский счет в Центральном банке) / Депозиты2.Первичные + Вторичные (государственные ценные бумаги) резервы / Депозиты

Посредством указанных показателей устанавливается непосред­ственная связь между ликвидными активами и обязательствами в виде депозитов, подлежащих выполнению. Уровень первого показателя для обеспечения ликвидности банка принято иметь не менее 5-10%; уровень второго – не менее 15-25%.

Второй показатель используется и в Японии, но как обязательный для выполнения всеми банками. Его уровень не должен быть менее 30%.

В США для оценки ликвидности используется еще несколько пока­зателей. Одним из них являетсясоотношение суммы выданных креди­тов и депозитов. Его оценка осуществляется в динамике. При этом ус­тановлена зависимость: чем больше данный показатель превышает 1, тем ликвидность банка ниже.Одновременно рассчитывается и оценивается доля кредитов в об­щей сумме активов как отражение диверсифицированности активов. Этот показатель принято считать оптимальным при уровне в пределах 65-70%.

Для оценки ликвидности используется также показатель, отражаю­щий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он ис­числяется как отношение ликвидных активов к обшей сумме активов. При этом в ликвидные активы включают лишь остатки средств в кас­се, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки но счетам “Ностро” в Центральном банке и в других банках. Чем выше данный показатель, тем ликвидность выше, но ниже доходность. Поэтому целью менеджмента в области управления ликвидностью является выявление оптимальной границы между ликвидностью банка и его доходностью.

Особое внимание уделяется анализу структуры привлеченных ресур­сов, стабильности депозитной базы. В этой связи рассматривается группы па показателей, характеризующих качество ресурсной базы банка.

Показатель, характеризующий степень постоянства, стабильности депозитов, рассчитывается в виде отношения суммы основных депозитов к общей сумме депозитов. Банк считается ликвидным, если доля ос­новных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%.

Другим показателем, отражающим стабильность депозитной базы, является отношение срочных и сберегательных депозитов к обшей сумме депозитов. Качество ресурсной базы банка оценивается также показателем, свидетельствующим о доступности коммерческого банка к внешним ис­точникам (межбанковскому кредиту). Формула его расчета:

Ссуды, полученные у других банков, включая Центральный банк / Сумма привлеченных средств

Оценка этого показателя не однозначна. Возможность банка при необходимости быстро привлечь ресурсы с межбанковского рынка и от Центрального банка по умеренной плате и тем самым устранить вре­менный недостаток ликвидных средств рассматривается как признак высокой ликвидности банка. Вместе с тем большая доля внешних позаимствований свидетельствует о слабости и низкой ликвидности банка. Поэтому дополнительно анализируется:

а) частота заимствований,условия заимствования (с залогом или без залога);причины привлечения средств; проценты по займам.

Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пассивных статей баланса, сгруппированных по срокам.

Во Франции таким сроком является 3 месяца. Соответственно коэф­фициент ликвидности рассчитывается как отношение активов, разме­щенных сроком до трех месяцев к депозитам до востребования, сроч­ным депозитам и другим ресурсам, привлеченным на такой же срок. Расчет этого коэффициента коммерческие банки должны представлять контрольным органам ежеквартально. Предельное значение данного показателя не должно быть ниже 60%.

Широкое развитие получила практика оценки ликвидности банков на основе потока денежной наличности в Японии, США и многих ев­ропейских странах.

Поскольку под риском ликвидности понимается риск несбалансиро­ванности по срокам и суммам объема ликвидных активов и обязательств банка, рекомендуется по группам активов и пассивов.

Результат приведенного сопоставления может свидетельствовать о недостатке или избытке ликвидных средств, что предполагает опреде­ление мер по устранению риска несбалансированности (получение но­вой ссуды на межбанковском рынке, продажа ценных бумаг, продле­ние срока обязательств и т.д.).

Для оценки ликвидности банка за месяц исчисляется коэффициент ликвидности:

Клик = (Общая потребность в средствах для обеспечения обязательств за период / Общая сумма активов, связанных с колеблющейся процентной ставкой)*100

Большое значение во многих зарубежных странах придается ограни­чению крупных кредитных рисков для обеспечения ликвидности банков.

Так, в США в середине 70-х годов были узаконены два показателя: отношение выданных кредитов не должно превышать капитал банка в 11 раз, или отношение выданных кредитов к капиталу должно состав­лять не более 0,1.

Во Франции размер кредита одному заемщику или всем заемщикам одной группы не должен превышать 75% суммы собственных средств банка.

В Германии сумма выданных кредитов и участия не должна превы­шать собственные средства банка более чем в 18 раз. Каждый из пяти крупных кредитов, составляющих более 15% суммы собственных средств банка, не должен превышать последние более чем в 3 раза, а все вместе эти пять кредитов не должны превышать собственные средства банка более чем в 8 раз. Самый крупный кредит не должен превышать 75% собственных средств банка.

8. Пассивные операции коммерческих банков: виды, значение.

Пасс операции кб— это сов-ть операций (способов, приемов, методов), посредством кот формируются ресурсы банка. В рез-те таких операций увеличиваются д/ср, находящиеся на пассивных счетах баланса банка (т.е. собственных ресурсов банка и его балансовых обязательств).Формирование пассивов является базовой задачей любого банка. Сущ 4 формы пассивных операций коммерческих банков:1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;3) получение кредитов от других юридических лиц;4) депозитные операции.Пассивные операции позволяют привлекать в банки д/с, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала кб имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и извлеченными ресурсами. Пассивные операции играют важную роль, т.к. именно с их помощью банки получают ресурсы для совершения активных операций. Различают выделение 4 формы П. операций кбвзносы в уставный фонд банка;— первоначальная продажа акций акционерных банков или паев банков, созданных как общества с ограниченной ответственностьюполучение банком прибыли, а также формирование или увеличение фондов, которые образуются банком в ходе его деятельности;депозитные операции;— получение ресурсов от клиентов банка;недепозитные операции по привлечению ресурсов— получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках. Значение пассивных операций в деят-ти банка важная, т.к. за счет их выполнения банки выполняют свои основные функции.Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала явл: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.