Студопедия.Орг Главная | Случайная страница | Контакты | Мы поможем в написании вашей работы!  
 

Прогнозный бюджет денежных средств



Наименование статей бюджета 1 квар­тал 2 квар­тал 3 квар­тал 4 квар­тал Итого год
1. Денежные средства на начало периода          
2. Поступления денежных средств за период - всего          
в том числе:          
от реализации това­ров, продукции, работ, услуг          
от реализации основ­ных средств, немате­риальных активов          
от реализации мате­риалов, малоценных и быстроизнашиваю­щихся предметов          
от дебиторов          
от операций с ценны­ми бумагами          
от сдачи имущества в аренду          
дивидендов от уча­стия в других органи­зациях          
прочие доходы          
3. Итого денежных средств (п. 1 + п.2)          
4. Платежи за период - всего          
в том числе:          
покупка сырья, материалов          
выплата заработной платы          
бюджету и внебюд­жетным фондам          
управленческие рас­ходы          
расходы на строитель­ство          
покупка оборудова­ния и нематериаль­ных активов          
расходы по операци­ям с ценными бума­гами          
прочие расходы          
5. Избыток (дефицит) денежных средств (п.З - п.4)          
6. Финансирование - итого (п.6.1. - п.6.2.)          
6.1. получение кре­дитов и займов (в на­чале квартала)          
6.2. возврат кредитов и займов с процента­ми по ним (в конце квартала)          
7. Остаток денежных средств на конец пе­риода (п.3 + п.6)          

Надежность любого прогноза в значительной мере зависит от прогноза выручки, получаемой от продажи товаров, продукции, работ, услуг. При прогнозировании данной, выручки следует оценить такие факторы, как конкуренция, изменение доли предприятия на рынке, сложившиеся тенденции в получении выручки от реа­лизации, общеэкономические условия. Кроме того, не­обходимо оценить производственные и финансовые возможности предприятия в прогнозируемом периоде.

Значительной составляющей притока денежных средств может являться дебиторская задолженность, в связи с чем необходим ее дополнительный анализ с позиций диверсификации по количеству должников и возможности ее взыскания в соответствующие сроки, а также анализ условий заключенных договоров. Оцен­ка дебиторской задолженности с этих позиций важна для текущего финансового планирования.

Прогноз оттока денежных средств в значительной степени зависит от реальности оценки затрат на произ­водство, величины необходимых запасов, налогов и других расходов, рассчитываемых в соответствии с предполагаемой на этот период учетной политикой предприятия. Реальность оценки планируемых расходов зависит от учета степени влияния внешних факторов, таких как инфляция, уровень налогообложения, прогноз курса доллара при наличии импортных поставок либо осуществлении каких-либо расчетов в долларовом эк­виваленте.

При долгосрочном прогнозировании следует со­средоточить внимание не на взыскании дебиторской задолженности, оплате труда, материалов и других те­кущих расходах, а на прогнозе важнейших источников денежных потоков (чистой прибыли) и направлениях их использования.





Дата публикования: 2015-01-10; Прочитано: 268 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!



studopedia.org - Студопедия.Орг - 2014-2024 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.007 с)...