Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Счета синтетического учета приведены в таблицах 6-31
Таблица 6 – Счет 01 «Основные средства»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
438 560 | |||
Оборот | 438 560 | Оборот | |
Ск | 687 760 |
Таблица 7 – Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
8.1 | 406 780 | 8.2 | 406 780 |
Оборот | 406 780 | Оборот | 406 780 |
Ск |
Таблица 8 – Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
8.2 | 406 780 | 438 560 | |
9.1 | 15 100 | ||
9.2 | 3 322 | ||
9.3 | |||
9.4 | |||
9.5 | |||
9.6 | 12 120 | ||
Оборот | 438 560 | Оборот | 438 560 |
Ск |
Таблица 9 – Счет 10 «Материалы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
14.1 | 12 000 | 9.6 | 12 120 |
15.1 | 2 288 | 20.1 | 10 000 |
15 350 | 20.2 | 2 000 | |
15 200 | |||
Оборот | 29 638 | Оборот | 39 320 |
Ск | 470 318 |
Таблица 10 – Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
8.3 | 73 220 | 73 220 | |
14.2 | 2 160 | 2 572 | |
15.2 | |||
Оборот | 75 792 | Оборот | 75 792 |
Ск |
Таблица 11 – Счет 20 «Основное производство»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
20.1 | 10 000 | 580 860 | |
21.1 | 125 000 | ||
22.1 | 37 750 | ||
24.1 | 8 000 | ||
125 510 | |||
Оборот | 306 260 | Оборот | 580 860 |
Ск | 3 400 |
Таблица 12 – Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
18.1 | 33 700 | 125 510 | |
18.2 | 13 850 | ||
20.2 | 2 000 | ||
21.2 | 55 100 | ||
22.2 | 16 640 | ||
24.2 | 2 100 | ||
2 120 | |||
Оборот | 125 510 | Оборот | 125 510 |
Ск |
Таблица 13 – Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
580 860 | |||
Оборот | 580 860 | Оборот | |
Ск | 580 860 |
Таблица 14 – Счет 50 «Касса»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
291 000 | |||
35 000 | 35 000 | ||
19.2 | 15 550 | ||
26.1 | 15 000 | ||
26.2 | 20 000 | ||
28.1 | |||
Оборот | 361 500 | Оборот | |
Ск | 102 000 |
Таблица 15 – Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
35 000 | |||
480 000 | |||
17.1 | 14 160 | ||
17.2 | 2 700 | ||
35 000 | |||
Оборот | 35 000 | Оборот | 1 015 260 |
Ск | 164 740 |
Таблица 16 – Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
450 000 | |||
36.1 | 35 000 | ||
Оборот | 485 000 | Оборот | |
Ск | 611 000 |
Таблица 17 – Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
19.2 | 15 550 | 18.1 | 33 700 |
26.1 | 15 000 | 18.2 | 13 850 |
26.2 | 20 000 | 19.1 | |
28.1 | 15 350 | ||
Оборот | 50 900 | Оборот | 69 900 |
Ск | 20 000 |
Таблица 18 – Счет 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | Сн | ||
35 000 | |||
23.2 | 2 300 | ||
Оборот | Оборот | 37 300 | |
Ск | Ск | 78 300 |
Таблица 19 – Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
2 120 | |||
Оборот | Оборот | 2 120 | |
Ск | 82 880 |
Таблица 20 – Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
24.1 | 8 000 | ||
24.2 | 2 100 | ||
Оборот | Оборот | 10 100 | |
Ск | 56 300 |
Таблица 21 – Счет 60 «Расчеты поставщиками и подрядчиками»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
480 000 | 8.1 | 406 780 | |
17.1 | 14 160 | 8.3 | 73 220 |
17.2 | 2 700 | 14.1 | 12 000 |
14.2 | 2 160 | ||
15.1 | 2 288 | ||
15.2 | |||
Оборот | 496 860 | Оборот | 496 860 |
Ск |
Таблица 22 – Счет 66 «Краткосрочные кредиты и займы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
2 100 | |||
Оборот | Оборот | 2 100 | |
Ск | 327 100 |
Таблица 23 – Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
1 963 | |||
23.1 | 23 413 | ||
73 220 | 68 644 | ||
2 572 | 36.2 | 5 339 | |
7 243 | |||
Оборот | 201 192 | Оборот | 106 602 |
Ск | 30 810 |
Таблица 24 – Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
9.2 | 3 322 | ||
9.3 | |||
9.4 | |||
9.5 | |||
22.1 | 37 750 | ||
22.2 | 16 640 | ||
Оборот | Оборот | 58 950 | |
Ск | 58 950 |
Таблица 25 – Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
291 000 | 9.1 | 15 100 | |
35 000 | 21.1 | 125 000 | |
1 963 | 21.2 | 55 100 | |
19.1 | |||
23.1 | 23 413 | ||
23.2 | 2 300 | ||
Оборот | 353 676 | Оборот | 195 200 |
Ск | 167 524 | ||
Таблица 26 – Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
Оборот | Оборот | ||
Ск |
Таблица 27 – Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
Оборот | Оборот | ||
Ск |
Таблица 28 – Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
Оборот | Оборот | ||
Ск |
Таблица 29 – Счет 90 «Продажи»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
68 644 | 450 000 | ||
23 356 | |||
Оборот | 450 000 | Оборот | 450 000 |
Ск |
Таблица 30 – Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сн | |||
36.2 | 5 339 | 36.1 | 35 000 |
15 200 | |||
2 100 | |||
12 861 | |||
Оборот | 35 500 | Оборот | 35 500 |
Ск |
Таблица 31 – Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дата публикования: 2015-01-10; Прочитано: 205 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!