Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
В журналах-ордерах и ведомостях представлены результаты деятельности АО за 11 месяцев (январь-ноябрь) отчетного года. На основании журнала учета хозяйственных операций за декабрь (по заданному варианту) студент заполняет журналы-ордера бухгалтерских счетов, ведомости. Затем итоговые данные из учетных регистров использует для составления оборотной ведомости за отчетный год. На основании данных учетных регистров синтетического и аналитического учетов заполняет типовые формы бухгалтерской отчетности.
Журнал – ордер № 1счета 50 «Касса»
Дата кассового отчета | По кредиту 50 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Ведомость к журналу – ордеру № 1 счета 50
Дата кассового отчета | По дебету 50 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 5616 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 5312 |
Журнал – ордер № 2 счета 51 «Расчетный счет»
Дата | По кредиту 51 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||||||
Январь- ноябрь | ||||||||
Итого |
Ведомость к журналу – ордеру № 2 счета 51
Дата выписки | По дебету 51 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 141 084 | ||||
Январь-ноябрь | 206 384 322 | |||
Итого | 206 384 322 | 206 384 322 | ||
Сальдо на 30.11 29853959 |
Журнал – ордер № 4 счета 66
«Краткосрочные кредитам и займам»
Дата выписки | По кредиту 66 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 500 000 | ||||
Январь-ноябрь | 50 000 | |||
Итого | 50 000 | 50 000 | ||
Сальдо на 30.11 |
Ведомость к журналу – ордеру № 4 счета 66
Дата выписки | По дебету 66 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | 550 000 | |||
Итого | 550 000 | 550 000 |
Журнал-ордер № 6
счета 60 «Расчеты с поставщиками и заказчиками»
Сальдо | Постав- щик | Дт41 | Дт10 | Дт19 | Оплата Кт51 | Сальдо | ||
Дт | Кт | Дт | Кт | |||||
500 000 | Завод ВАЗ | 22 094 | ||||||
503 988 | Завод КРУ | |||||||
38 220 | ОАО ИЖ | 11 060 | ||||||
итого | ||||||||
Журнал – ордер № 7
по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п | Ф.И.О. подотчетного лица | Сальдо начальное | Выдано под отчет | Возмещен перерасход | Израсходовано с К71 в Д счетов | ||||
Д | К | Кор. счет | Сумма | Кор счет | Сумма | ||||
Сидоров И.П. | 8 600 | 8 150 | |||||||
Иванов И.Д. | 9 000 | 1 100 | 10 000 | ||||||
Козлов Н.И. | 11 000 | 10 450 | |||||||
ИТОГО | 28 600 | 2 100 | 28 600 | ||||||
Журнал – ордер № 8
счета 76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами»
Сальдо | Предприятие | Дт26 | Дт25 | Дт44 | Дт19 | Оплата Кт51 | Сальдо | ||
Дт | Кт | Дт | Кт | ||||||
ОАО Инвест | 56 120 | 31 723 | |||||||
Пожнадзор | 28 500 | 28 500 | |||||||
итого |
Журнал – ордер № 8
Счета 75 «Расчеты с учредителями»
Дата операции | По кредиту 75 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 3 378 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 378 |
Ведомость
к журналу – ордеру № 8 счета 75
Дата операции | По дебету 75 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | 3 000 | |||
Итого | 3 000 | 3 000 |
Журнал – ордер № 8
счета 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дата операции | По кредиту 68 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||||||
Сальдо на 01.01 92300 | ||||||||
Январь- ноябрь | 9 298 665 | |||||||
Итого | 9 298 665 | |||||||
Сальдо на 30.11 |
Ведомость
к журналу – ордеру № 8 счета 68
Дата операции | По дебету 68 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Выписка
из карточек аналитического учета к счету 68
№ п/п | Налоги и другие платежи в бюджет | Сальдо на начало года | Оборот январь- ноябрь | ||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
НДС (68-1) | |||||
НДФЛ (68-2) | |||||
Транспортный налог (68-3) | |||||
Налог на имущество (68-4) | |||||
Налог на прибыль (68-5) | |||||
Итого | 92 300 |
Журнал – ордер № 10
счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дата операции | По кредиту 70 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 99 935 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 |
Ведомость
к журналу – ордеру № 10 счета 70
Дата операции | По дебету 70 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Журнал – ордер № 10
счета 02 «Амортизация основных средств»
Дата операции | По кредиту 02 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 2 317 956 | ||||
Январь-ноябрь | 76 021 | 177 383 | ||
Итого | 76 021 | 177 383 | ||
Сальдо на 30.11 2606960 |
Журнал – ордер № 10
счета 10 «Материалы»
Дата операции | По кредиту 10 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | 2025 400 | 7155 500 | ||
ого | 2025 400 | 7155 500 |
Ведомость
к журналу – ордеру № 10 счета 10
Дата операции | По дебету 10 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 40 538 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 |
Журнал – ордер № 10
счета 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дата операции | По кредиту 19 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Ведомость
к журналу – ордеру № 10 счета 19
Дата операции | По дебету 19 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 660 170 | ||||
Январь-ноябрь | 56 120 | 2 100 | ||
Итого | 56 120 | 2 100 | ||
Сальдо на 30.11 960170 |
Журнал – ордер № 10
счета 20 «Основное производство»
Дата операции | По кредиту 20 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Ведомость
к журналу – ордеру № 10 счета 20
Дата операции | По дебету 20 счета в кредит счетов, р. | Итого | |||||
Сальдо на 01.01 38 609 | |||||||
Январь- ноябрь | 76 021 | 7155 500 | |||||
Итого | 76 021 | 7155 500 | |||||
Сальдо на 30.11 |
Бухгалтерская справка
Определения пропорций по зарплате для распределения общехозяйственных расходов за 11 месяцев
Подразделения | Сумма заработной платы, р. | % |
1.Ремонтный цех | 27,6 | |
2.Материально-техническое снабжение | 72,4 | |
Итого |
Журнал – ордер № 10
счета 26 «Общехозяйственные расходы»
Дата операции | По кредиту 26 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
90Т | 90Р | |||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Ведомость
к журналу – ордеру № 10 счета 26
Дата операции | По дебету 26 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||||||||
Январь- ноябрь | 50 000 | 3 000 | 280 600 | 28 600 | ||||||
Итого | 50 000 | 3 000 | 280 600 | 28 600 |
Журнал – ордер № 10
Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Дата операции | По кредиту 97 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | 3 000 | |||
Итого | 3 000 | 3 000 |
Ведомость
к журналу – ордеру № 10 счета 97
Дата операции | По дебету 97 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 3 951 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 951 |
Журнал – ордер № 10
счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дата операции | По кредиту 69 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||||
Сальдо на 01.01 10741 | ||||||
Январь- ноябрь | ||||||
Итого | ||||||
Сальдо на 30.11 6841 |
Ведомость
к журналу – ордеру № 10 счета 69
Дата операции | По дебету 69 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Журнал – ордер № 11
счета 43 «Готовая продукция»
Дата операции | По кредиту 43 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
90Р | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Ведомость к журналу – ордеру № 11 счета 43
Дата операции | По дебету 43 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 |
Журнал – ордер № 11
счета 41 «Товары»
Дата операции | По кредиту 41 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | 80 780 320 | |||
Итого | 80 780 320 | 80 780 320 |
Ведомость
к журналу – ордеру № 11 счета 41
Дата операции | По дебету 41 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 2 621 781 | ||||
Январь-ноябрь | 100 780 320 | |||
Итого | 100 780 320 | 100 780 320 | ||
Сальдо на 30.11 22621781 |
Журнал – ордер № 11
счета 44 «Расходы на продажу» субсчет «Издержки обращения»
Дата операции | По кредиту 44 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
90Т | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Ведомость к журналу – ордеру № 11 счета 44
Дата операции | По дебету 44 счета в кредит счетов, р. | Итого | |||||
Сальдо на 01.01 90 086 | |||||||
Январь- ноябрь | 177 383 | 2025 400 | |||||
Итого | 177 383 | 2025 400 | |||||
Сальдо на 30.11 28500 |
Журнал – ордер № 11
счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Сальдо | Организация | Дт51 | Кт90 | Сальдо | ||
Дт | Кт | Дт | Кт | |||
23 480 | Колхоз «Новый путь» | 30 858 400 | ||||
9 100 | АООТ «ПМК-5» | 114 050 500 | ||||
578 117 | Агрофирма «Луч» | 20941 006 | 20865 065 | |||
ООО «Подольск» | 53 907 501 | 53895 301 | ||||
итого | 206 384 322 |
Журнал – ордер № 11
счета 90Т «Продажи» (реализация товаров)
Дата операции | По кредиту 90Т счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | 172 467 129 | |||
Итого | 172 467 129 | 172 467 129 |
Ведомость
к журналу – ордеру № 11 счета 90Т
Дата операции | По дебету 90Т счета в кредит счетов, р. | Итого | ||||||
Январь- Ноябрь | 31 044 083 | |||||||
Итого | 31 044 083 | 172 467 129 |
Журнал – ордер № 11
счета 90Р «Продажи» (ремонтных работ)
Дата операции | По кредиту 90Р счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | 33 917 193 | |||
Итого | 33 917 193 | 33 917 193 |
Ведомость
к журналу – ордеру № 11 счета 90Р
Дата операции | По дебету 90Р счета в кредит счетов, р. | Итого | ||||||
Январь- Ноябрь | 6 105 095 | |||||||
Итого | 6 105 095 |
Журнал – ордер № 11
счета 91 «Прочие доходы и расходы»
Дата операции | По кредиту 91 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Ведомость
к журналу – ордеру № 11 счета 91
Дата операции | По дебету 91 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Журнал – ордер № 11
счета 80 «Уставный капитал»
Дата операции | По кредиту 80 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 2 127 120 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 2 127 120 |
Журнал – ордер № 11
счета 82 «Резервный капитал»
Дата операции | По кредиту 82 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 352 281 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 352 281 |
Журнал – ордер № 11
счета 83 «Добавочный капитал»
Дата операции | По кредиту 83 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 4 045 481 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 4 045 481 |
Журнал – ордер № 11
счета 84 «Нераспределенная прибыль (убыток)»
Дата операции | По кредиту 84 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 1 017 898 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 1 017 898 |
Журнал – ордер № 12
счета 58 «Финансовые вложения»
Дата операции | По кредиту 58 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Ведомость
к журналу – ордеру № 12 счета 58
Дата операции | По дебету 58 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 123 198 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Сальдо на 30.11 123 198 |
Журнал – ордер № 13
счета 01 «Основные средства»
Дата операции | По кредиту 01 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
Январь-ноябрь | ||||
Итого |
Ведомость
к журналу – ордеру № 13 счета 01
Дата операции | По дебету 01 счета в кредит счетов, р. | Итого | ||
Сальдо на 01.01 7 964 181 | ||||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 7 964 181 |
Журнал – ордер № 15
счета 99 «Прибыли и убытки»
Дата операции | По кредиту 99 счета в дебет счетов, р. | Итого | ||
90Т | 90Р | |||
Январь-ноябрь | ||||
Итого | ||||
Сальдо на 30.11 |
Ведомость
к журналу – ордеру № 15 счета 99
Дата публикования: 2015-01-15; Прочитано: 8384 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!