Динамика валютных курсов в 2012-2013 гг

Период	Доллар США USD	Евро EUR
01.01.2012	31,87	40,75
01.04.2012	29,35	39,16
01.07.2012	32,53	38,06
01.10.2012	31,25	40,14
01.01.2013	31,9	39,91
01.04.2013	31,11	40,01
01.07.2013	32,85	42,8
01.10.2013	32,48	43,81
01.01.2013	32,65	45,05

Для наглядности приведем данные таблицы 5 на рисунке 2.

Рисунок 2. Динамика валютных курсов покупки в 2012-2013 гг.

Как показывают данные рисунка 2, за 1 квартал 2012 года курс доллара снизился с 31,87 до 29,35 рубля за доллар, курс евро снизился с 40,75 до 39,16 рублей за евро, следовательно, люди стремятся продать валюту.

Во втором квартале 2012 года курс доллара поднялся вверх с 29,35 до 32,53 рублей за доллар, в связи с чем и происходит рост обмена доллара на рубли, так как такая ситуация способствует формированию у населения завышенных ожиданий от дальнейшего повышения курса доллара. Такая динамика свидетельствует об увеличении объема валютных операций, следовательно, и повышении доходов банка от данного вида операций. А курс евро снизился на 1 рубль за евро, что может провоцировать рост спроса на данную валюту.

3 квартал 2012 года характеризуется снижением курсов валют с 32,53 рубля за доллар до 31,25 рублей за доллар, и не вызвало особого изменения в покупке долларов банком, то есть продажей их населением. Курс евро в 3 квартале возрос (на 2 рубля за евро).

4 квартал характеризует незначительный рост курса доллара с 31,25 рублей до 31,9 рублей за доллар, и вызывает снижение объема купленной валюты банком. Курс евро остался практически на том же уровне.

В целом за 2012 год курс доллара вырос на 0,78 рублей курс евро вырос на 4,3 рубля. При падении курса валюты поведение потребителей направлено на продажу данной валюты, а при увеличении курса – на приобретение.

В 2013 году резких изменений курса доллара не происходило.

Темп роста курса доллара в 2012 г. составил 101,46%, евро – 94,24%; в 2013 г. доллара – 104,79%, евро – 101,2%.

валютный операция доход банк

2.3Анализ валютных операций и их роль в формировании доходов

Количественный анализ структуры доходов Сбербанка России рассматривается в определении удельного веса статей дохода в общей сумме. Сравнительный анализ, как общих доходов, так и каждой их статей осуществляется за соответствующий временной период. Анализ структуры базируется на процентных значениях каждого к общей сумме. Изменения процентных показателей указывают на изменения удельного веса статей в общих показателях (табл. 6).

В 2011 году совокупный доход от операций с иностранной валютой составил 9,5 млрд. руб. (14,1 млрд. руб. в 2010 году). Финансовый результат от операций с производными финансовыми инструментами в иностранной валюте связан в первую очередь с использованием Банком производных финансовых инструментов для управления ликвидностью и получен в основном в результате проведения сделок «валютный своп».

Таблица 6

Доходы по операциям с иностранной валютой (млн. руб.)

Статья доходов	Период	Изменение, %
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	8 081	5 503	-31,9
Доходы за вычетом расходов/(расходы за вычетом доходов) по срочным сделкам с иностранной валютой	(9 175)	2 612	-128,5
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты	15 166	1 411	-90,7
Итого:	14 072	9 526	-32,3

Указанные операции рассматриваются в совокупности с доходами от переоценки иностранной валюты. Также в отчетном периоде Банк увеличил объем сделок с производными финансовыми инструментами в рамках расширения клиентского бизнеса.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты содержат убытки, возникшие в результате операций с ценными бумагами, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, в 2012 г. размере 287 миллионов рублей.

Торговые операции, совершаемые с иностранной валютой, и операции с валютными производными инструментами включают как операции, совершаемые по поручению клиентов, так и собственные операции Банка.

В 2013 году доходы от валютных операций составили 9 526 млн.руб., что составило 12,91% от общей суммы доходов, в 2012 году доходы от валютных операций составили 14 072 млн. руб. что составило 22,77% общей суммы доходов. Это наглядно изображено на рисунке 3.

Рисунок 3. Объем и удельный вес доходов от валютных операций в общей сумме доходов

Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции.

К процентным доходам относятся доходы, которые рассчитываются пропорционально времени и сумме и являются компенсацией банку за взятый на себя кредитный риск. К ним относятся:

1. Доходы по кредитам и депозитам и другими процентными финансовыми инструментами и том числе по ценным бумагам с фиксированной прибылью;

2. Доходы в виде амортизационного дисконта (премии) по ценным бумагам;

3. Комиссионные, например, доходы от размещения средств в виде займа или обязательство его выдать, что определяться пропорционально времени и сумме обязательства, доходы от осуществления операций аренды.

Способы перечисления процентных платежей определяется в кредитном договоре.

Источники поступления доходов представим в виде таблицы 7 и на рисунке 4.

Таблица 7

Источники поступления доходов Банка и их структура[13]

Источники поступления доходов	Сумма, млн. руб.
2012 г.	Уд. вес	2013 г.	Уд. вес
1. Неторговые операции	4 877	35%		9%
2. Конверсионные операции	2 513	18%	3 048	32%
3. Расчетные операции	5 556	39%	5 049	53%
4. Прочие доходные операции	1 126	8%		6%
ИТОГО	14 072		9 526

Из таблицы 7 видно, что структура источников поступлений доходов Банка за анализируемый период изменилась. В 2012 г. самый большой доход принесли расчетные операции (39%), а наименьший доход принесли прочие доходные операции (8%). В 2013 г. расчетные операции также принесли наибольший доход (53%), конверсионные операции занимают 32% от общих доходов по валютным операциям. Увеличение конверсионных операций связано с расширением клиентской базы, проводящих экспортно-импортные сделки.

Рисунок 4. Источники поступления доходов ОАО «Сбербанк России» и их структура

Процентные доходы занимают наибольший удельный вес в структуре доходов. В 2012 году процентные доходы от валютных операций составили 92% в объеме доходов от валютных операций банка, в 2013 году – 94%,что составляет 2 пункта прироста по сравнению с 2012 г.

Рассмотрим источники и структуру процентных доходов в таблице 8, и на рисунке 5.

Таблица 8

Источники процентных доходов[14]

Процентные доходы	2012 г.	2013 г.
Сумма, млн. руб.	Уд. вес	Сумма, млн. руб.	Уд. вес
1. Неторговые операции	4 877	37,7%		9,6%
2. Конверсионные операции	2 513	19,4%	3 048	34,0%
3. Расчетные операции	5 556	42,9%	5 049	56,4%
ИТОГО	12 946		8 954

Основными источниками процентных доходов в 2012 и 2013 гг. являются расчетные операции (42,9% и 56,4% соответственно). В 2013 г. произошло структурное изменение в источниках процентных доходов: увеличился удельный вес конверсионных операций на 14,6% пунктов при одновременном сокращении удельного веса доходов от конверсионных операций (на 28,1%). Данное изменение связано с активизацией экспортно-импортных операций клиентов- юридических лиц Банка. Структура распределения процентных представлена в таблице 9 и рисунке 7.

Рисунок 5. Источники процентных доходов ОАО «Сбербанк России»

Таблица 9

Структура распределения процентных доходов

Статьи процентных доходов	2012 г.	2013 г.
Сумма, млн. руб.	Уд вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд вес, %
Проценты по остаткам на счетах «НОСТРО»	1 476	11,4		10,3
Проценты по МБК	1 256	9,7		8,4
Доходы от конверсионных операций	3 198	24,7	3 143	35,1
Доход от продажи валюты	6 330	48,9	3 797	42,4
Прочие доходы		5,3		3,8
Итого	12 946	100,0	8 954	100,0

Удельный вес показателей в таблице 9 дает возможность оценить, за счет каких валютных операций достигнут такой объем процентных доходов. После проведения подобного анализа определим факторы, повлиявшие на размер процентных доходов от валютных операций.

В 2012 г. процентные доходы на 48,9% сформированы за счет доходов, полученных от продажи валюты, на 24,7% за счет доходов от конверсионных операций, на 11,4% за счет полученных процентов по остаткам на счетах «НОСТРО», на 9,7% - полученные проценты по межбанковским кредитам в валюте, а также на 5,3% за счет доходов по прочим операциям.

В 2013 г. прослеживается изменения в структуре распределения процентных доходов, в том числе снижение удельного веса: на 1,1 процентных пунктов процентов по остаткам на счетах «НОСТРО»; на 1,3% по процентам по МБК; на 6,5% по доходам от продажи валюты; на 1,5% прочих доходов, при увеличении удельного веса на 10,4% доходов от конверсионных операций. Структура и динамика распределения процентных доходов представлена на рисунке 6.

Рисунок 6. Структура процентных доходов

Анализ структуры ресурсов и вложений в иностранной валюте приведем в таблице 10.

Таблица 10

Структура ресурсов и вложений в иностранной валюте

Показатель	Уд. вес в общей сумме ресурсов на 01.01.2011 г.	Уд. вес в общей сумме ресурсов на 01.01.2012 г.
Ресурсы: - Бесплатные - Дешевые - Дорогие	23,5 43,6 32,9	24,1 37,3 38,6
Вложения: - не приносящие доход - приносящие доход	16,7 83,3	14,5 85,5

Анализ структуры ресурсов и вложений в иностранной валюте свидетельствует, что положительным за этот период стало снижение активов, не приносящих доход на 2,2 процентных пункта, т.е. размещение свободных средств стало наиболее эффективно. При этом, наблюдается увеличение дорогих ресурсов на 5,7%, при одновременном снижении дешевых ресурсов на 6,3% и увеличении бесплатных ресурсов на 0,6 процентных пункта, что объясняется увеличением собственной валюты и эффективности вложений.

Что касается процентных доходов от полученных процентов по корсчетам, их доля в общей сумме доходов за 2012 год составляет 11,4%, за 2013 год -10,3%, снижение объясняется увеличением объема размещения денежных средств в валюте.

В условиях инфляции и жесткой конкуренции рост доходов за счет процентов уменьшается. Насколько Сбербанк активно использует прочие источники получения доходов, показывает анализ структуры непроцентных доходов (таблица 11).

Банк постоянно расширяет спектр платных услуг и нетрадиционных операций, которые увеличивают полученный совокупный доход.

Основные поступления непроцентных доходов ОАО «Сбербанк России» в 2012-2013 гг. связаны с проведением расчетно-кассовых и неторговых операций.

Таблица 11

Структура непроцентных доходов

Непроцентные доходы	2012 г.	2013 г.
Сумма, млн. руб.	Уд. вес	Сумма, млн. руб.	Уд. вес
Неторговые операции		25,4		23,4
Расчетные операции		56,7		59,3
Прочие доходные операции		17,9		17,3
Итого:	1 126	100,0		100,0

Если рассматривать структуру непроцентных доходов за 2012 год наибольший удельный вес составляют расчетные операции – 56,7 %, затем неторговые операции – 25,4%, прочие доходные операции – 17,9%.

В 2013 г. структура непроцентных доходов не изменилась. Основную долю составляют доходы, полученные по расчетным операциям (59,3%). Доля неторговых операций снизилась на 2%, прочих доходных операций – на 0,6 процентных пункта.

[1] Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» - http://www.sbrf.ru/moscow/ru/about/today/

[2] http://www.pvbsbrf.ru/yaroslavl/ru/person/currency/operations/

^[3] Тариф установлен по операциям с наличной иностранной валютой, с которой осуществляются операции покупки и продажи.

[4] Тариф установлен по операциям с наличными Евро, Долларами США, Австралийскими долларами, Канадскими долларами, Швейцарскими франками, Датскими кронами, Фунтами стерлингов Соединенного Королевства, Японскими иенами, Норвежскими кронами, Шведскими кронами, Сингапурскими долларами.

[5] Тариф установлен по операциям с наличными Евро, Долларами США, Австралийскими долларами, Канадскими долларами, Швейцарскими франками, Датскими кронами, Фунтами стерлингов Соединенного Королевства, Японскими иенами, Норвежскими кронами, Шведскими кронами, Сингапурскими долларами.

[6] Тариф установлен по операциям с наличной иностранной валютой, с которой осуществляются операции покупки и продажи.

[7] Операция осуществляется по просьбе клиента. Тариф установлен по операциям с наличными Евро, Долларами США, Австралийскими долларами, Канадскими долларами, Швейцарскими франками, Датскими кронами, Фунтами стерлингов Соединенного Королевства, Японскими иенами, Норвежскими кронами, Шведскими кронами, Сингапурскими долларами.

[8] Тариф установлен по операциям с наличными Евро, Долларами США, Австралийскими долларами, Канадскими долларами, Швейцарскими франками, Датскими кронами, Фунтами стерлингов Соединенного Королевства, Японскими иенами, Норвежскими кронами, Шведскими кронами, Сингапурскими долларами (за исключением монет) и по операциям с валютой, утратившей статус законного платежного средства, в соответствии с Положением Банка России от 18.12.01г. №168-П за исключением греческих драхм, ирландских фунтов, португальских эскудо, люксембургских франков, нидерландских гульденов, а также за исключением монет.

[9] По операциям с валютой, утратившей статус законного платежного средства плата рассчитывается по соответствующим официальным курсам национальных валют стран – участниц Экономического и валютного союза к рублю Российской Федерации, рассчитанным в соответствии с Приложением Положения Банка России «Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю» от 18 апреля 2006 года №286-П, на день совершения операции и взимается в рублях.

[10] Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» - http://www.sbrf.ru/moscow/ru/about/today/

[11] Там же

[12] Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2010 г. - http://www.sbrf.ru/common/img/uploaded/files/pdf/yrep/2011_Annual_Report_r.pdf

[13] Пояснительная записка к балансам ОАО «Сбербанк России» за 2012 и 2013 гг. - http://www.sbrf.ru/moscow/ru/investor_relations/accountability/fin_reports_ifrs/

[14] Там же