Ключевые термины. Кредит, ссуда, заем, кредитование, кредитоспособность, платежеспособность, заемщик, кредитор, коммерческий кредит

Кредит, ссуда, заем, кредитование, кредитоспособность, платежеспособность, заемщик, кредитор, коммерческий кредит, банковский кредит, потребительский кредит, государственный кредит, ипотечный кредит, международный кредит, краткосрочный кредит, среднесрочный кредит, долгосрочный кредит, обеспеченный кредит, необеспеченный кредит, валютный кредит, финансовый кредит, товарный кредит, инвестиционный налоговый кредит, налоговый кредит, срочность кредита, возвратность кредита, платность кредита, обеспеченность кредита, ролл-оверный кредит, онкольный кредит, овердрафт, контокоррентный кредит, гарантированный кредит, поручительство, гарантия, гарантийное обязательство, залог, заклад, солидность заемщика, погашение кредита, ликвидность заемщика, срочный кредит, ломбардный кредит, фирменный кредит, вексельный (учетный) кредит, факторинг, форфетирование, кредит по открытому счету, акцептный кредит, акцептно-рамбурсный кредит, дисконт, пролонгация кредитного договора, кредитный договор, синдицированный (консорциальный) кредит, досрочное взыскание кредита, кредитная система, кредитный риск, лимит кредитования, отсрочка кредита, просроченная задолженность по кредиту, эффективность кредитования.

Тема 6. Учет межбанковских расчетов

Контрольные вопросы

1.Порядок открытия и ведения корреспондентских счетов.

2.Межфилиальные обороты.

3.Межбанковское кредитование.

4.Участие расчетно-кассовых центров в межбанковских расчетах.

Задача 1. Коммерческий банк обратился в подразделение расчетной сети ЦБ РФ с просьбой об открытии корреспондентского счета. Определить порядок организации расчетов между банками; правила открытия корреспондентского счета банка в подразделении ЦБ РФ; режим корреспондентского счета банка.

Задача 2. Банк «А» открыл корреспондентский счет (Счет ЛОРО) банку «Б». Определить какие документы представил банк «Б» для открытия счета ЛОРО; какой существует порядок ведения счета ЛОРО.

Задача 3. Банком «Авангард» 12 октября от клиентов приняты платежные поручения на сумму 80 тыс.руб. на перечисление налогов в бюджет и на сумму 430 тыс.руб. в оплату товаров. Получатели средств обслуживаются другими банками, корреспондентские счета которых открыты в РКЦ. Остаток средств на корреспондентском счете банка в РКЦ – 85 тыс.руб. Определить документы, которые банк плательщика должен направить в РКЦ, и их оформление. Раскрыть порядок оплаты документов с корреспондентского счета в РКЦ при недостатке средств на счете. Составить проводки.

Задача 4. На корреспондентский счет банка в РКЦ зачислено по платежному поручению фирмы «прогресс» 650 тыс.руб. Получателем указано АО «Простор», счет которого в данном банке отсутствует. Определить документы, которые получил банк от РКЦ, и их назначение. Как должен поступить банк с платежными поручениями, счет получателя по которым отсутствует. Составить проводки.

Задача 5. Акционерный коммерческий банк«Бизнес» и коммерческий банк «Звезда» приняли решение об установлении корреспондентских отношений. Определить порядок оформления взаимных корреспондентских счетов между банками; порядок осуществления расчетов между счетами.

Задача 6. Коммерческий банк №1 получил документы на перечисление платежа на сумму 70 тыс.руб., принятой от клиента на оплату задолженности перед поставщиком товаров. Коммерческому банку №2 было направлено подтверждение о проведении операции. Изложить порядок расчетов по счетам НОСТРО и ЛОРО банков. Перечислить документы, которыми оформляются операции банков. Составить проводки.

Задача 7. Коммерческий банк №1 направил коммерческому банку №2 300 тыс.руб. в подкрепление своего корреспондентского счета подкрепления счета банка, открытого в этом банке. Изложить порядок учета подкрепления корреспондентского счета банка, открытого в банке-корреспонденте.

Задача 8. ЦБ РФ предоставил 12 июня текущего года коммерческому банку ломбардный кредит в сумме 1 000 тыс.руб. под 24 % годовых на 10 дней. Фактически кредит погашен 30.06. Составить проводки по получению и погашению кредита, переносу его на счет просроченных кредитов, формированию и движению резерва, отражению обеспечения. Начислить и отразить погашение процентов и наращенную сумму.

Задача 9. Коммерческий банк предоставил банку-корреспонденту кредит на 100 тыс.долларов под 10 % годовых на срок 3 месяца. По истечении срока кредит и проценты по нему были погашены своевременно. Составить проводки в банке-заемщике и банке-кредиторе по получению и погашению кредита и процентов.

Задача 10. Акционерный коммерческий банк 01.02. получил кредит на 45 дней от ЦБ РФ в сумме 10 млн руб. под 3 % ежемесячно. Кредит 12.03. был пролонгирован на 30 дней, а проценты были перенесены на счет просроченных. Кредит 12.04 вынесен на счет просроченных ссуд. Проценты не уплачены. Кредит и проценты по нему были уплачены 12.05. Составить проводки по выдаче и погашению кредита, его пролонгации, переводу на счет просроченной задолженности, учету просроченных процентов. Рассчитать сумму причитающихся к уплате процентов.

Тема 7. Учет операций с ценными бумагами

Контрольные вопросы

1. Сущность ценной бумаги с экономической и юридической точек зрения.

2. Инвестиционные качества ценных бумаг.

3. Классификация ценных бумаг.

4. Формы выпуска и обращения ценных бумаг.

5. Значение ценных бумаг в рыночной экономике. Перспективы их развития.

6. Функции, свойства, характеристики ценных бумаг.

7. Сущность акции.

8. Основные положения по выпуску акций.

9. Свойства акций. Реквизиты акций.

10. Классификация акций, их характеристика.

11. Дивиденд и дивидендная политика.

12. Стоимостная оценка акций. Необходимость оценки акций.

13. Доходность акций. Факторы, влияющие на доходность акций.

14. Общая характеристика облигаций.

15. Условия выпуска облигаций.

16. Виды облигаций. Стоимостная их оценка.

17. Доходность облигаций: текущая и полная. Методика расчета.

18. Рынок государственных ценных бумаг.

19. Значение облигаций в экономике.

20. История возникновения вексельных отношений.

21. Сущность векселя, его реквизиты.

22. Виды векселей.

23. Использование векселей в расчетах. Порядок расчетов.

24. Банковские сертификаты: сберегательные и депозитные. Их отличительные особенности.

25. Особенности обращения банковских сертификатов.

26. Особенности чекового обращения в России.

27. Чек: типы, виды, разновидности, их отличия и преимущества.

28. Реквизиты банковских ценных бумаг.

29. Облигации Банка России: порядок эмиссии и обращения.

30. Банковский вексель. Операции банка с банковским векселем.