Задания. Задача 1.В течение рабочего дня в банке произведены следующие операции:

Задача 1. В течение рабочего дня в банке произведены следующие операции:

- принято решение о капитализации части собственных средств, тыс.руб.:

Фонда специального назначения – 500;

Эмиссионного дохода – 300;

Фонда накопления – 400;

- с текущего валютного счета клиента списаны денежные средства в качестве комиссии банка – 80;

- создан резерв по предоставленным межбанковским кредитам – 250;

- списан ранее созданный резерв при возврате кредита физическим лицом – 120;

- получены денежные средства за реализованные собственные векселя – 600;

- учтена покупная цена приобретенного банком векселя другого банка – 55;

- сумма дисконта зачислена в состав доходов банка – 70;

- учтена сумма денежных средств, уплаченная по балансовой стоимости – 500;

- получены денежные средства в погашение выданной ранее банковской гарантии – 800.

Задача 2. По лицевому счету 4070281050000036319 АО «Калибр», открытому в КБ «УралСиб», в течение дня проведены следующие операции, руб.:

- зачислены денежные средства от иногороднего плательщика – 250 000;

- оплачены по поручению клиента ТМЦ иногороднего поставщика – 100 000. По лицевому расчетному счету отражено платежное поручение АО «Калибр» на 70 000. Денежные средства на корреспондентском счете КБ «УралСиб», открытому в учреждении РКЦ, на момент платежа отсутствовали;

- списаны денежные средства для депонирования на чековом счете – 300 000;

- с лицевого счета клиента списаны денежные средства в оплату предъявленного чека – 300 000;

- списаны денежные средства, выданные клиенту из кассы банка – 150 000;

- со счета клиента списаны суммы комиссионных за оказанные инкассаторские услуги – 80 000;

- списаны суммы полученного НДС, начисленного на сумму комиссионных – 18 %;

- инкассированные наличные деньги зачислены на расчетный счет клиента АО «Калибр» - 350 000.

Задача 3. В КБ«альфа» открываютсятекущие счета редакции газеты «Исток», расчетный счет торговой фирмы «Спорттовары» для зачисления выручки ее филиалом.

Раскрыть порядок открытия текущих, расчетных счетов и субсчетов; порядок заверения подписей и печатей в представляемых банку карточках образцов подписей и печатей. Объяснить как присваиваются номера вновь открытым счетам. Охарактеризовать порядок ведения книги регистрации открытых счетов клиентов.

Задача 4. К расчетному счету клиента № 40502 предъявлены следующие претензии:

- 4 февраля – платежное поручение иногороднего покупателя – 420 тыс.руб.;

- 4 февраля – Распоряжение кредитного отдела о выдаче кредита – 320 тыс.руб.;

- 5 февраля – денежный чек на выплату заработной платы – 250 тыс.руб.;

- 5 февраля – платежное поручение о перечислении взносов во внебюджетные фонды – 20 тыс.руб.;

- 6 февраля – платежное поручение на ТМЦ, оплачиваемые в порядке плановых платежей;

- 6 февраля – чек на выдачу заработной платы – 150 тыс.руб.;

- 6 февраля – поручение на перечисление местных налогов – 140 тыс.руб.;

- Остаток средств на расчетном счете на начало дня – 1 210 тыс.руб.

Раскрыть порядок очередности платежей со счета клиентов в банке. Оформить проводки.

Задача 5. АО «Сфера» представило в обслуживающий банк следующие документы, подлежащие оплате с расчетного счета, остаток средств на счете – 255 тыс.руб.

1. Платежное поручение на перечисление филиалу в Г. Москва средств для выплаты заработной платы и текущих хозяйственных расходов – 52 тыс.руб.,
2. Заявление на открытие аккредитива – 18 тыс.руб.,
3. Денежный чек на выплату заработной платы – 68 тыс.руб.,
4. Платежное поручение на перечисление налогов в бюджет – 11 тыс.руб.,
5. Платежное поручение на перечисление филиалу в г. Тамбов части средств фонда материального поощрения – 36 тыс.руб.

Составить проводки по операциям.

Задача 6. Кассиру операционной кассы выдан аванс в сумме 160 тыс.руб. и 10 бланков чековых книжек под отчет. В течение дня из кассы, руб.:

- клиенту-юридическому лицу на выплату заработной платы – 70 тыс.руб.;

- закрыты и частичны востребованы депозиты физических лиц – 45 тыс.руб.;

- получены денежные средства в виде платежей от клиентов-физических лиц – 32 тыс.руб.;

- получены от физических лиц суммы в погашение задолженности по кредитам, ранее им выданным – 34 тыс.руб.

В конце дня остатки денежной наличности и документы переданы заведующему кассой. Изложить порядок оформления выдачи аванса кассиру о возврата остатка денежных средств из кассы. Раскрыть порядок контроля и регистрации расходных и приходных кассовых операций. Составить проводки.

Задача 7. На основе кассового прогноза банк определил, что по состоянию на 27.08 текущих поступлений в кассу банка будет недостаточно для обеспечения выдач из кассы наличными в сумме 750 тыс.руб. Перечислить источники пополнения операционной кассы. Изложить порядок действий банка в случае недостатка кассовой наличности для текущих выплат. Изложить порядок получения наличных денег в РКЦ. Составить проводки.

Задача 8. Коммерческим банком получено подтверждение филиала о зачислении в операционную кассу денежной наличности, полученной от РКЦ. Раскрыть назначение счета банка по кассовому обслуживанию филиалов. Составить проводки.

Задача 9. В вечернюю кассу банка поступили наличные деньги от универмага в сумме 45 тыс.руб. для зачисления на его счет. Составить проводки.

Задача 10. Коммерческим банком зачислены на счет кафе и универмагаинкассированная выручка после ее пересчета. Результаты пересчета подтвердили суммы, указанные в препроводительных ведомостях. Раскрыть порядок учета инкассированной выручки, оформления документами начисления инкассированной денежной выручки на счета после ее пересчета. Составить проводки.

Задача 11. В вечернюю кассу банка поступили наличные деньги от фирмы (выручка от основной деятельности) в сумме 235 тыс.руб., которые зачислены на ее счет на следующий операционный день на счет фирмы. Составить проводки.

Задача 12. В течение операционного дня банком совершены следующие операции по приему наличных денег в сумме 434, 5 тыс.руб., по выдаче – в сумме 82,3 тыс.руб. Остаток денег в кассе на начало дня – 1137,8 тыс.руб. Лимит кассы – 1150 тыс.руб. Составить проводки.

Задача 13. На текущем валютном счете юридического лица - клиента банка находится 50 тыс.долларов США. Официальный валютный курс ЦБ РФ на текущую дату – 33,03 руб., на следующий календарный день - 33,08 руб. Раскрыть порядок аналитического и синтетического учета операций с иностранной валютой. Определить рублевой эквивалент валютного счета на текущую дату. Раскрыть порядок переоценки валютного счета. Составить проводки.

Задача 14. В кассе банка имеется остаток в сумме 15 тыс.долларов США. Официальный курс ЦБ РФ на текущий день - 33,03 руб., на следующий день – 33,08 руб. Отразить переоценку средств кассы в валюте.

Задача 15. Коммерческий банк №1 направил банку №2 ведомость начисленных процентов по его счету в банке №1. Объяснить, как отражаются суммы начисленных процентов по счетам банка. Раскрыть порядок извещения иностранного банка о начисленных процентах.