Задание 5. 20 октября осуществлены следующие операции по текущему (расчетному) счету ОАО «Весна», тыс.р.:

20 октября осуществлены следующие операции по текущему (расчетному) счету ОАО «Весна», тыс.р.:

1) Зачислена на счет выручка поступившая от покупателя, обслуживающегося в другом банке - 50 000

2) Произведена оплата поставщику (расчетный счет в этом же банке) за канцелярские принадлежности - 2 000

3) Выданы с текущего счета денежные средства по чеку №004208: на заработную плату - 9 000

На командировочные расходы - 500

4) Перечислены деньги с расчетного счета на депозитный счет сроком на 3 месяца -10 000

5) Оплачена платежным поручением банковская комиссия за кассовое обслуживание -30

Требуется отразить операции на счетах бухгалтерского учета банка.

Решение

Таблица - Журнал хозяйственных операций

Дата	Содержание операции	Корреспонденция счетов	Сумма
Дебет	Кредит
20.10.2012	Зачислена на счет выручка поступившая от покупателя, обслуживающегося в другом банке			50 000
20.10.2012	Произведена оплата поставщику за канцелярские принадлежности		Счет плательщика
20.10.2012	Выданы с текущего счета денежные средства по чеку №004208 на заработную плату
20.10.2012	Выданы с текущего счета денежные средства по чеку №004208 на командировочные расходы
20.10.2012	Перечислены деньги с расчетного счета на депозитный счет сроком на 3 месяца
20.10.2012	Оплачена платежным поручением банковская комиссия за кассовое обслуживание