Существует классификация всех активов по таким качествам, как доходность, ликвидность и рискованность

Классификация активов

Классификационный признак	Группы активов	Примеры
По степени доходности	1) приносящие доход, т.е. работающие	Например: банковские ссуды, значительная часть вложений в ц/б.
2) не приносящиедоход, т.е. неработающие	Например:кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в ЦБ, вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.
С точки зрения ликвидности	1) высоколиквидные активы - они могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее	Сюда относятся: кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в ЦБ, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках
2) ликвидные активы – это активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь.	Сюда относятся: ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ц/б, прежде всего государственные.
3) низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы – это активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая.	Это: долгосрочные ссуды банка. Его инвестиции в долгосрочные ц/б, труднореализуемые здания, сооружения. Долги с длительной просрочкой.
По степени риска (Банк России делит активы на 5 групп, что отражено в Инструкции №1 от 01.10.97г. «О порядке регулирования деятельности банков»)	1) активы со степенью риска от 0 до 2%	Кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации ЦБ РФ и др.
2) активы со степенью риска 10%	Вложения в долговые обязательства российского Правительства, ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках и др.
3) активы со степенью риска 20%	Вложения в долговые обязательства местных органов, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках»группы развитых стран» и др.
4) активы со степенью риска 70%	Средства на корреспондентских счетах российских банков и банков, не входящих в «группу развитых стран» и др.
5) активы со степенью риска 100%	Все остальные активы

До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и вложения в ц/б. Тем самым, доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.

По экономическому содержанию А операции подразделяются следующим образом:

- ссудные (учетно-ссудные);

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- валютные;

- гарантийные.

А/ Ссудные операции – это операции, по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возврата и платности. Ссудные операции, связанные с принятием векселей в залог, - это учетно-ссудные операции.

В ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог недвижимого и движимого имущества, государственных и иных ц/б, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами. Поэтому учетно-ссудные операции имеют место в Российской банковской практике.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по некоторым критериям.

Классификация ссуд

Классификационный признак	Виды ссуд	Их характеристика
1/ По субъектам ссудной сделки: - в зависимости от типа кредитора -в зависимости от типа заемщика	- банковские ссуды   - ссуды кредитных организаций небанковского типа - личные (частные) ссуды - ссуды, предоставляемые организациями   - ссуды юридическим лицам - ссуды физическим лицам	предоставляются отдельными банками или банковскими консорциумами,объединениями, в силу чего получили название консорциальных);   ломбарды, пункты проката, кредитные кооперативы, строительные общества и т.п.); предоставляемые частными лицами; торговыми организациям населению. 1) кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам); 2) акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, с/х, брокерским); 3)правительству и местным органам власти; т.е. населению.
2/ По обеспечению ссуды	- необеспеченные (бланковые)	не подтвержденные, т.е. не гарантированные ничем,никаким активом
- обеспеченные	Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта – складского свидетельства, подтверждающего нахождение товара на складе; железнодорожной накладной; коносамента-свидетельства о приеме груза к морской перевозке и др.). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск.
3/ По срокам кредитования	- краткосрочные	сроком от 1 дня до 1 года;
- среднесрочные	сроком от 1 года до 3-5 лет;
- долгосрочные	сроком свыше 3-5 лет. В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью подразделение ссуд по срокам условно. Банки, предоставляя ссуды, обычно подразделяют их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года).
4/ По характеру кругооборота средств	-сезонные и несезонные
-разовые и возобновляемые (т.е. многократные; например, в виде кредитной линии)
5/По направлениям использования (объектам кредитования)	-целевые	Такие ссуды служат для оплаты материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на осуществление товарно-посреднических операций и т.п.)
	-нецелевые	например, кредиты на покрытие недостатка средств на расчетном счете
6/ По срокам погашения	-ссуды до востребования (онкольные)	погашение этих ссуд банк может потребовать в любое время
- срочные	погашение подразумевается через определенный срок
7/ По методу погашения	-ссуды, погашаемые единовременно	ссуда погашается на одну конечную дату путем единовременного взноса
-ссуды с рассрочкой платежа	сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения 3-мя способами: -равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); -с неравномерным периодическим погашением(сумма платежа меняется: возрастает или снижается); -с неравномерным непериодическим погашением. Для банка выгодно, чтобы ссуда погашалась равномерно в течение всего срока действия договора о ссуде, т.к. это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.
8/ По методу взимания процентов	-ссуды с удержание % в момент предоставления
-ссуды с уплатой % в момент погашения
- ссуды с уплатой % равными взносами	% выплачиваются на протяжении всего срока пользования (по специально оговоренному графику)
9/ По степени риска	- ссуды с минимальной степенью риска	предоставляются на льготных условиях; предоставляются первоклассным заемщикам
- ссуды с умеренной или повышенной степенью риска	предполагает особые условия кредитования, в частности взимание повышенных %. Существуют классы заемщиков (их 4), представляющие собою иерархию от высшего к низшему. 1 класс заемщиков – самые котируемые организации (клиенты) – ТНК, другие консорциумы и синдикаты; 4 класс – это неустойчивые организации, «на плаву».

Существует еще очень много видов ссуды. Например, по отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, с/х, торговли, торговли, транспорта, связи и т.д., по технике выдачи различают ссуды в наличной и безналичной формах, в виде открытой кредитной линии и овердрафта (нам уже знакомые).

Данная классификация условна, т.к. в банковской практике невозможно выделить ту или иную ссуду в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Эта классификация отражает многообразие ссуд, но не показывает всех возможных комбинаций группировки.

При нарушении заемщиков обязательств по кредитному договору ком.банк вправе досрочно взыскивать предоставленные ссуды и начисленные %, если это предусмотрено договором, обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законодательством. Более того, банк обязан предпринять все предусмотренные российским законодательством меры для взыскания задолженности. Поэтому ком.банк вправе обращаться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении судебного процесса по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату полученных кредитов.

Ну, и последнее. Как же происходит процесс выдачи кредита?

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом. Рассмотрим его на примере кредитования коммерческим банком предприятия, который осуществляется в 5 этапов:

1. Рассмотрение заявки на получение ссуды.

В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, порядок уплаты %. Банк тщательно анализирует заявку, а также прилагаемый пакет необходимых документов, содержащих основные сведения о потенциальном заемщике.

2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика.