Расследование криминальных банкротств и неправомерных действий при банкротстве

Характеристика криминальных банкротств и неправомерных действий при банкротстве. Содержание механизма преднамеренного создания неплатежеспособности субъекта экономической деятельности. Сущность фиктивного банкротства и неправомерных действий при банкротстве. Особенности экономико-криминальной схемы захвата субъектов экономической деятельности. Содержательная взаимосвязь технологий криминального банкротства и захвата субъектов экономической деятельности.

Обнаружение признаков криминального банкротства и захвата субъектов экономической деятельности. Тактико-методические особенности проверочной работы до принятия арбитражным судом решения о банкротстве субъекта экономической деятельности. Криминальные признаки недружественного поглощения, их обнаружение и тактические особенности проведения проверочных действий.

Типичные ситуации возбуждения уголовного дела по признакам криминального банкротства и (или) захвата субъекта экономической деятельности. Особенности выдвижения и разработки версий. Обстоятельства, подлежащие доказыванию. Планирование расследования преступлений, связанных с банкротствами и захватами субъектов экономической деятельности.

Обоснование необходимости принятия определенных процессуальных решений с учетом процессуального порядка проведения следственных действий по данной категории дел.

Тактика проведения отдельных следственных действий при расследовании преступлений, связанных с банкротствами и захватами субъектов экономической деятельности. Тактика осмотра имущественного комплекса организации-банкрота и особенности наложения ареста на имущество и денежные средства. Особенности тактики допроса инициатора банкротства, членов комитета кредиторов, руководителей организаций-дебиторов и иных лиц. Специфические особенности работы следователя по поиску имущества банкрота и его денежных средств.

Использование специальных познаний при расследовании преступлений, связанных с банкротством и захватом субъектов экономической деятельности. Особенности подготовки и назначения судебных экспертиз. Взаимодействие участников расследования.

План изучения темы:

Всего 12 аудиторных часов:

лекции – 4 часа;

практические занятия – 8 часов.

Самостоятельная работа - 10 часов.

Методические рекомендации по проведению практического занятия.

Время - 8 часов.

Цели занятия:

Дидактическая – закрепление практических умений и навыков анализа исходной информации и планирования работы по материалу предварительной проверки или уголовному делу, которое возбуждено по признакам фиктивного, преднамеренного банкротства или неправомерных действий при банкротстве;

Методическая:

- проверка уровня усвоения теоретического материала по теме и экстраполяция теоретических знаний о содержании механизма криминальных банкротств в плоскость практической отработки умений и навыков по расследованию данной категории уголовных дел;

- закрепление первоначального навыка самостоятельной практической работы по выдвижению и разработке версий, планирования и проведения отдельных следственных действий по делам о криминальных банкротствах и неправомерных действиях при банкротстве;

- анализ и корректировка выявленных ошибок самостоятельного анализа информации по фабуле занятия в процессе выдвижения и разработки версий, планирования расследования, а также в ходе проведения отдельных проверочных мероприятий и следственных действий в полигоне и на местности.

Воспитательная: привить курсантам убежденность в необходимости освоения и закрепления умений и навыков расследования криминальных банкротств и неправомерных действий при банкротстве для будущей практической работы.

Содержание занятия и методические указания по отработке отдельных умений и навыков в ходе практического занятия:

В процессе практического занятия с использованием материалов практикума отрабатывается исходная ориентирующая и доказательственная информация о фактах преднамеренного банкротства. Информационная основа, для возможности проведения и отработки отдельных следственных действий по фабуле, создается путем моделирования на занятии ситуации, которая отражается как дополнительная информация.

Тактические ситуации, которые охватываются дополнительной информацией, являются продуктом индивидуального творчества каждого преподавателя, который проводит занятия. Подобные ситуации не следует формулировать в типовых методических разработках в виду изменчивости экономико-криминальных схем дачи и получения взяток и коммерческого подкупа в различных сферах и тех частных ситуационных подходов, которые в конкретной ситуации расследования были использованы практическими работниками (следователями и оперативными работниками).

Практическое занятие по т. № 6.1 – 2 часа.

Информация к практическому занятию по т. 6 «Расследование криминальных банкротств и неправомерных действий при банкротстве»

1. Источник информации: письмо районного подразделения ФНС РФ.

Содержание информации: В налоговой инспекции готовится исковое заявление в арбитражный суд о признании ОАО Ильинский стеклозавод, которое имеет задолженность по уплате налогов в объеме более 25 млн. рублей, банкротом. После создания открытого акционерного общества заместителем генерального директора по коммерческой работе был назначен племянник генерального директора Соболева И.Н. - Мишин А.В. Последние полгода характеризовались существенным увеличением как кредиторской, так и дебиторской задолженности. Руководители акционерного общества путем получения долгосрочных беспроцентных ссуд приобрел квартиры в г. Н.Новгороде и в г. Москве, неоднократно за счет средств завода отдыхали за рубежом, семья заместителя директора Мишина имеет в личном пользовании 3 автомашины иностранного производства.

2. Источник информации: Справка оперуполномоченного по результатам проведения проверочных мероприятий.

Содержание информации: В работе руководства акционерного общества прослеживаются признаки преднамеренного увеличения неплатежеспособности и заведомо некомпетентного ведения дел. При наличии реальной возможности восстановления платежеспособности предприятия, каких-либо реальных мер экономического и организационного характера не принимается. Под лозунгом восстановления платежеспособности предприятия активно реализуется имущество и сдаются в аренду помещения. План восстановления рентабельности предприятия отсутствует. Прослеживаются признаки деятельности связанной с созданием условий по захвату предприятия путем предложения мелким акционерам продать свои пакеты акций. В акционерном обществе имеет место задолженность по зарплате в течение 5 месяцев.

3. Источник информации: объяснение работника юридического отдела акционерного общества Широковой М.В., документация юридического отдела акционерного общества, объяснение работника отдела маркетинга Валиной В.П.

Содержание информации: За последние 6 месяцев акционерное общество выступило соучредителем 4 коммерческих организаций. Данным организациям в качестве доли в уставный капитал были переданы: пилорама, складские помещения стеклозавода, несколько единиц автотранспорта, 2 пансионата (Горьковское море, г. Ейск Краснодарский край). На расчетные счета указанных организацией перечислены значительные суммы под предлогом предоплаты за консалтинговые услуги на РЦБ, а также за якобы выполненные строительные и ремонтные работы на территории АО, в пансионатах и квартирах сотрудника акционерного общества.

4. Источник информации: Акт по результатам документальной ревизии, объяснения материально-ответственных лиц стеклозавода.

Содержание информации: В бухгалтерских документах не совпадают данные первичных и учетных документов. В группировочных ведомостях имеют место повторяющиеся суммы и количество отгруженной продукции, которые не подтверждены первичными документами и договорами.

По отгрузке компании «Траст» (пивоваренная) имеется товарно-транспортная накладная с надписью «за наличный расчет», но приходный кассовый ордер отсутствует.

По договорам №№ 5, 7, 8, которые заключены без предоплаты с фирмами «Бахус», «Гюльнара», «Траст» стеклозаводом не выставлены платежные требования. При этом в журнале регистрации выходящего транспорта имеются отметки о вывозе стеклобутылки, но товарно-транспортные накладные в бухгалтерии отсутствуют.

5. Источник информации: Сопроводительное письмо и Определение Арбитражного суда Нижегородской области.

Содержание информации: по инициативе районной ИФНС РФ Арбитражный суд рассмотрел материалы о признании банкротом ОАО «Ильинский стеклозавод» и ввел на нем внешнее управление. Арбитражным судом в ОВД направлена информации о решении суда, а также сообщение о имеющихся в арбитражном деле признаках преднамеренного банкротства стеклозавода.

Задание: опираясь наисходную информацию заполните карту криминалистического анализа, сформулируйте следственные версии, подлежащие проверке и от своего имени оформите:

- постановление о возбуждении уголовного дела.

Практическое занятие по теме № 6.2 – 2 часа.

Задание: опираясь на исходную информацию, изложенную для практического занятия № 7.1 необходимо:

- составить протокол осмотра места происшествия;

- вынести постановление о производстве обыска (выемки) необходимых бухгалтерских документов;

- составить протокол обыска (выемки).

Практическое занятие по теме № 6.3 – 2 часа.

Задание: опираясь на исходную информацию, изложенную для практического занятия № 7.1 необходимо от своего имени вынести следующие процессуальные документы:

- составить тактических план допроса подозреваемого;

- составить тактический план допроса работников бухгалтерии;

- протокол осмотра изъятых предметов, документов;

- постановление о приобщении к делу вещественных доказательств.

Практическое занятие по теме № 6.4 – 2 часа.

Задание: опираясь на исходную информацию, изложенную для практического занятия № 7.1 необходимо:

- вынести постановления о назначении соответствующих экспертиз, поставить перед экспертом вопросы, подлежащие разрешению;

- вынести постановление о привлечении в качестве обвиняемого.

Контрольные вопросы:

1. В чем состоит сущность криминального банкротства.

2. Дайте понятие и охарактеризуйте содержание неправомерных действий при банкротстве.

3. Перечислите известные вам группы признаков свидетельствующих о криминальном банкротстве.

4. Укажите признаки неправомерных действий при банкротстве.

5. Перечислите типичные ситуации, складывающиеся на первоначальном этапе расследования:

а) фиктивных банкротств банкротств;

б) преднамеренных банкротств;

в) неправомерных действий при банкротстве.

Вопросы для самостоятельной подготовки:

1. Каковы особенности взаимодействия участников расследования криминальных банкротств?

2. Каково содержание механизма преднамеренного создания неплатежеспособности субъекта экономической деятельности?

3. В чем сущность фиктивного банкротства и неправомерных действий при банкротстве?

4. Каковы особенности экономико-криминальной схемы захвата субъектов экономической деятельности?

5. В чем заключается содержательная взаимосвязь технологий криминального банкротства и захвата субъектов экономической деятельности?

6. Каковы тактико-методические особенности проверочной работы до принятия арбитражным судом решения о банкротстве субъекта экономической деятельности?

7. Какова тактика осмотра имущественного комплекса организации-банкрота и особенности наложения ареста на имущество и денежные средства?

8. Каковы особенности подготовки и назначения судебных экспертиз по делам о криминальных банкротствах?

Тематика рефератов (докладов) по теме:

1. Криминалистическая характеристика криминальных банкротств и неправомерных действий при банкротстве.

2. Обнаружение признаков криминального банкротства и захвата субъектов экономической деятельности.

3. Криминальные признаки недружественного поглощения, их обнаружение и тактические особенности проведения проверочных действий.

4. Планирование расследования преступлений, связанных с банкротствами и захватами субъектов экономической деятельности.

5. Тактика проведения отдельных следственных действий при расследовании преступлений, связанных с банкротствами и захватами субъектов экономической деятельности.

6. Особенности тактики допроса инициатора банкротства, членов комитета кредиторов, руководителей организаций-дебиторов и иных лиц.

7. Специфические особенности работы следователя по поиску имущества банкрота и его денежных средств.

8. Использование специальных познаний при расследовании преступлений, связанных с банкротством и захватом субъектов экономической деятельности.

Рекомендуемая литература

(основная)

1. Расследование преступлений в сфере экономики: Учебное пособие / С.Ю. Журавлев, А.Ф. Лубин, С.К. Крепышева, Д.С. Соколов, А.В. Зубанкова. – Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2011. – 314 с.

2. Расследование преступлений в сфере экономики: Сборник методических рекомендаций. – М.: ВНИИ МВД России, 2008. – 220 с.

3. Криминалистика. Полный курс: Учеб. / Под общ. ред. А.Г. Филиппова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2011. – 835 с.

4. Криминалистика: Учеб. / Т.В. Аверьянова [и др.]. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма; ИНФРА – М, 2010. – 944 с.

5. Криминалистическая методика расследования: проблемы, тенденции, перспективы: Моногр. / С.Н. Чурилов. – М.: Юстицинформ, 2011. – 128.

Рекомендуемая литература:

(дополнительная)

1. Банкротство: оздоровление экономики или криминальный передел собственности: Сборник научных трудов / Под ред. С.Ю. Журавлева. – Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2008. – 251 с.

2. Бажанов С.В., Стародубцев Г.С. Выявление, раскрытие и расследование криминальных банкротств // Российский следователь. 2012. № 5. С. 2 – 6.

3. Журавлев С.Ю. Выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений, связанных с банкротствами: Методические рекомендации / С.Ю. Журавлев, А.В. Зубанкова. – Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2007. – 55 с.

4. Криминалистика. Полный курс: Учеб. / Под общ. ред. А.Г. Филиппова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2011. – 835 с.

5. Криминалистика: Учеб. / Т.В. Аверьянова [и др.]. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма; ИНФРА – М, 2010. – 944 с.

6. Пороход М.Г., Хазиев Ш.Н. Судебно-экономические экспертизы по делам о криминальном банкротстве // Адвокат. 2006. № 5.

7. Расследование преступлений в сфере экономики: Учебное пособие / С.Ю. Журавлев, А.Ф. Лубин, С.К. Крепышева, Д.С. Соколов, А.В. Зубанкова. – Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2011. – 314 с.

8. Расследование преступлений в сфере экономики: Сборник методических рекомендаций. – М.: ВНИИ МВД России, 2008. – 220 с.

9. Романова Е.С. Криминалистическое обеспечение расследования преступлений, связанных с банкротством // Российский следователь. 2009. № 16. С. 37 – 39.

10. Рудьман Д.С. Доступ к банковской тайне органов внутренних дел / Информационное право. 2012. № 1.

11. Сычев С.Н. Особенности тактики выемки документов в процессе расследования криминальных банкротств // Российский следователь. 2011. № 14. С. 8 – 9.

12. Ценова Т.Л. О расследовании преднамеренных банкротств // Безопасность бизнеса. 2011. № 2. С. 28 – 31.