Адміністративна відповідальність за правопорушення в галузі фінансів

Чинне законодавство передбачає адміністративну відповідальність за окремі види фінансових правопорушень. До таких правопорушень, за які Кодексом України про адміністративні правопорушення встановлено адміністративну відповідальність, належать, зокрема: порушення правил про валютні операції; ухилення від подання декларації про доходи; порушення законодавства з фінансових питань; несвоєчасне здавання виторгу; незаконне розголошення або використання інформації, що становить банківську таємницю; порушення законодавства про бюджетну систему України; порушення банківського законодавства, нормативно-правових актів Національного банку України або здійснення ризикових операцій, які загрожують інтересам вкладників чи інших кредиторів банку; порушення порядку подання фінансової звітності та ведення бухгалтерського обліку при ліквідації юридичної особи; протидія тимчасовій адміністрації або ліквідації банку; здійснення банківської діяльності без банківської ліцензії; порушення законодавства щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом та ін.

Справи про правопорушення в сфері фінансів розглядають уповноважені на те посадові особи органів державної фінансової інспекції та податкової служб, Національного банку, органів Пенсійного фонду, Державної служби фінансового моніторингу Міністерства фінансів України, а також суди.