Тема 4. Використання облікових документів при виявлення та розслідування корисливих зловживань на промислових підприємствах

Семінар – 2 години

План.

1. Завдання бухгалтерського обліку на промислових підприємства.

2. Основні завдання бухгалтерського обліку основних засобів та документальне оформлення операцій з основними засобами.

3. Облік операцій по надходженню, використанню сировини і матеріалів.

4. Групи розкрадань на промислових підприємствах.

Література до теми:

1, 7, 19, 40, 45, 51, 55, 58, 59, 61, 64, 72, 73, 77, 81

Тема 5. Виявлення та розслідування розкрадань грошових коштів, що скоюються обліково-бухгалтерськими працівниками.

Практичне заняття - – 2 години

План.

1. Основні вимоги, що ставляться до ведення касових операцій.

2. Порядок ведення касової книги.

3. Документальне оформлення і синтетичний облік касових операцій і операцій на розрахунковому рахунку.

4.Порядок розрахунків з підзвітними особами і синтетичний облік операцій з підзвітними особами.

Література до теми:

1, 6, 15, 16, 17, 28, 40, 41, 46, 54, 62, 74

Тема 6. Судово-бухгалтерська експертиза.

Практичне заняття - – 2 години

План.

1. Предмет судово-бухгалтерської експертизи.

2. Завдання судово-бухгалтерської експертизи.

3. Правові і фактичні основи призначення судово-бухгалтерської експертизи.

4.Структура постанови про призначення судово-бухгалтерської експертизи.

5. Права експерта-бухгалтера.

6.Обов’язки експерта-бухгалтера.

7.Відповідальність експерта-бухгалтера.

8. Порядок призначення та обсяг матеріалів, що необхідні для проведення судово-бухгалтерської експертизи.

Література до теми:

1, 2, 9, 12, 13, 20, 40, 49, 59

Список літератури до дисципліни:

1. Конституція України \\ Урядовий кур’єр-1996-№ 129-130.

2. Закон України „Про міліцію” (зміни і доповнення згідно Закону України № 2322 від 12.01.2005) \\ ВВРУ - 1991 - № 4.

3. Закон України „Про оперативно-розшукову діяльність” \\ ВВР-1991-№ 22.

4. Закон України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.99. № 996 - ХІV.

5. Типова кореспонденція рахунків бухгалтерського обліку для окремих господарських операцій. (Пархоменко В.М., П.П. Баранцев. “Промдрук” ДСД “Лугань” – Луганськ, 2000.

6. Положення про ведення касових операцій в народному господарстві України \\ Постанова Правління НБУ від 21.02.95 № 21, із змінами № 337 від 13.10.97 р.

7. Закон України „Про власність” \\ ВВРУ-1991 - № 20

8. Закон України „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні” (зміни і доповнення згідно Закону України № 2322 від 12.01.2005) \\ ВВРУ-1993-№ 13.

9. Закон України “Про судову експертизу” від 25.02.1995 р., № 4048-ХІІ (зміни і доповнення згідно Закону України № 1992 від 09.09.2004).

10. Закон України “Про внесення змін до деяких законодавчих актів України / щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканність, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист / Урядовий кур’єр, № 29, 2005.

11. Про затвердження Порядку взяття на облік Державним департаментом фінансового моніторингу фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу. / Постанова КМ України № 644 від 26.04.2003 р.

12. Про затвердження Порядку реєстрації фінансових операцій суб’єктами первинного фінансового моніторингу / Постанова КМ України № 646 від 26.04.2003 р.

13. Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України з бухгалтерського обліку // Наказ Міністерства фінансів України від 16.03.05. № 235.

14. Про затвердження змін до інструкції з бухгалтерського обліку податку на додану вартість // Наказ Міністерства фінансів України від 24.12.04. № 818.

15. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні // Постанова правління НБУ від 21.01.04., № 22.

16. Про встановлення граничної суми готівкового розрахунку/Постанова правління НБУ від 09.02.05., № 32.

17. Про положення про Державний комітет фінансового моніторингу / Указ Президента України 24.12.04, № 1527.

18. Порядок координації проведення планових виїзних перевірок фінасово-господарської діяльності суб`єктів підприємницької діяльності контролюючими органами. / Постанова КМ України № 1625 від 15.10.2003 р.