Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
№ п/п | Назва операції | Сума, грн. (у рядку 2 – долари США) | ||||
В-6 | В-7 | В-8 | В-9 | В-10 | ||
1. | Банк сформував резерви під надані клієнтам кредити, що оцінюються на індивідуальній основі | |||||
2. | Касою продано долари США | |||||
3. | Зараховано на поточний рахунок підприєм-ця Пелішко Р.С. кошти, що поступили з іншого банку | |||||
4. | Фізична особа внесла в касу банку готівку для зарахування на депозитний рахунок (термін депозиту – 6 міс.) | |||||
5. | На коррахунок банку в НБУ поступили кошти на користь підприємця Сидорчука.В. | |||||
6. | Банк викупив у підприємства 10 000 шт. власних акцій (номіналом 1 грн.). Кошти були перераховані на поточний рахунок, що відкритий в іншому. | |||||
7. | Вечірньою касою банку прийнято від фізичної особи кошти для здійснення переказу на користь іншої фізичної особи, що має рахунок в іншому банку. | |||||
8. | Банк видав ПАТ «Фаворит» кредит в поточну діяльність терміном на 3 роки. Одноразова комісія – 1% від суми кредиту. Кошти (за мінусом комісії) були зараховані на поточний рахунок ПАТ «Фаворит». | |||||
9. | Банк здійснив попередню оплату за готівку шляхом перерахування коштів на коррахунок банка-кореспондента | |||||
10. | На кореспондентський рахунок банку в НБУ надійшло грошове покриття за відправ-леним раніше розрахунковим чеком, що був виписаний на користь ПП «Олександрія». Банк зарахував ці кошти підприємству і списав суму чека з позабалансу. | |||||
11. | Банк визнав простроченими нараховані раніше проценти за короткостроковим кредитом у поточну діяльність, що був наданий підприємцю Медвідь А.І. | |||||
12. | На кореспондентський рахунок банку в НБУ поступили гривні за продані за дорученням ПП «Берізка» євро. Банк зарахував кошти на поточний рахунок клієнта, стягнувши комісію у розмірі 0,9% від отриманих грн. | |||||
13. | Банк нарахував комісійні за касово-розрахункове обслуговування ПП «Олександрія» | |||||
14. | Банк уклав договір з підприємцем Пелішко Р.С. про надання кредиту овердрафт і визнав зобов’язання з кредитування | |||||
15. | Придбано до торгового портфеля акції іншого банку | |||||
16. | Банк відкрив покритий акредитив, на основі заяви на акредитив і платіжного доручення на перерахування коштів для бронювання їх у банку-бенефіціара. Заявник акредитива - МП «Азалія» | |||||
17. | Банк нарахував проценти за довгостроковим депозитом фізичної особи |
3.КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ комплексного практичного індивідуального завдання (КПІЗ) з дисципліни «ФІНАНСОВИЙ ОБЛІК У БАНКАХ»
Оцінювання КПІЗ здійснюється за стобальною шкалою при рейтинговій оцінці згідно з методикою модульно-рейтингового контролю і складає 15 відсотків підсумкового бала з дисципліни «Фінансовий облік у банках».
Відмінно» (90-100 балів) – правильно відображені банківські операції на рахунках бухгалтерського обліку; правильно виведені сальдо за рахунками; правильно складений баланс банку; зроблені правильні і ґрунтовні аналітичні висновки щодо впливу банківських операцій на фінансову звітність банку.
«Добре» (75-89 балів) – допущено 2-3 незначні помилки у відображені банківських операцій на рахунках бухгалтерського обліку чи при виведені сальдо за рахунками, або при складанні балансу банку; є окремі неточності в аналітичних висновках щодо впливу банківських операцій на фінансову звітність банку.
«Задовільно» (60-74 бали) – допущено кілька суттєвих помилок у відображені банківських операцій на рахунках бухгалтерського обліку чи при виведені сальдо за рахунками чи при складанні балансу банку; є суттєві помилки в аналітичних висновках щодо впливу банківських операцій на фінансову звітність банку.
«Незадовільно» (менше 60 балів) – допущено багато суттєвих помилок у відображені банківських операцій на рахунках бухгалтерського обліку чи при виведені сальдо за рахунками чи при складанні балансу банку; зроблені неправильні або відсутні аналітичні висновки щодо впливу банківських операцій на фінансову звітність банку.
Шкала оцінювання:
За шкалою Університету | За національною шкалою | За шкалою ECTS |
90–100 | Відмінно | А (відмінно) |
85-89 | Добре | В(дуже добре) |
75–84 | С (добре) | |
65–74 | задовільно | D (задовільно) |
60-64 | Е (достатньо) | |
35–59 | незадовільно | FX (незадовільно з можливістю повторного складання) |
1–34 | F (незадовільно з обов’язковим повторним курсом) |
РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА
1. Кіндрацька Л. М. Фінансовий та управлінський облік у банках: Підручник. – К.: КНЕУ, 2008. – 816 с.
2. Литвин Н.Б. Фінансовий облік у банках (у контексті МСФЗ). Підручник. —К.: «Хай-Тек Прес», 2010. — 608 с.
3. Облік і аудит у банках: Підручник / А.М. Герасимович, Л.М. Кіндрацька, Т.В. Кривов’яз та ін. / За заг.ред. А.М.Герасимовича. – К.:КНЕУ, 2005. – 536с.
4. Облік і аудит у банках: Навч. посіб. / О.В. Васюренко, Л.В. Сердюк, О.М. Сидоренко та ін.; За ред. О.В. Васюренко. – К.: Знання, 2006. – 595 с.
5. Спяк Г.І., Фаріон Т.І. Облік і аудит у банках: Навч.посібник. – К.: Атіка, 2004. – 328 с
6. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р. № 996-ХІV
7. Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України. Затверджено Постановою Правління НБУ від 17.06.2004р. № 280
8. Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України. Затверджено постановою Правління НБУ від 24.10.2011 р. № 373.
9. Інструкція про ведення касових операцій банками в Україні, затверджена постановою Правління НБУ від 1.06.2011 р. № 174.
10. Інструкція з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів банківських установах в Україні. Затверджено постановою Правління НБУ від 14.02.2007 № 45.
11. Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті. Затверджено постановою Правління НБУ від 16.08.2006 № 320.
12. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті. Затверджено постановою Правління НБУ від 21.01.2004. № 22.
13. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України. Затверджено постановою Правління НБУ № 481 від 27.12.2007 р.
14. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій в іноземній валюті та банківських металах у банках України. Затверджено постановою Правління НБУ № 555 від 17.11.2004 р.
15. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України. Затверджено постановою Правління НБУ від 20.10.2004 р. № 495.
16. Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України. Затверджено постановою Правління НБУ від 3.10.2005 р.№ 358.
17. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України. Затверджено постановою Правління НБУ від 3.10.2005 р. № 358
18. Інструкція з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України. Затверджено постановою Правління НБУ від 20.12.2005 р. № 480 (зі змінами).
19. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України. Затверджено постановою Правління НБУ від 30.12.98 № 566
20. Положення про організацію операційної діяльності в банках України.. Затверджено постановою Правління НБУ від 16.06.2003 р. № 254 (зі змінами).
21. Правила бухгалтерського обліку операцій з використанням платіжних карток у банках України. Затверджено постановою Правління НБУ від 8.04.2005 №123.
22. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України. Затверджено Постановою Правління НБУ від 18.06.2003 р. № 255.
Дата публикования: 2014-12-11; Прочитано: 185 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!