Ведение счетов юридических лиц-нерезидентов в иностранной валюте в уполномоченных банках РФ

Согласно Федеральному закону №173-ФЗ, нерезиденты вправе открывать банковские счета в инвалюте и в рублях только в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения банковских счетов нерезидентов на территории РФ устанавливается Банком России. В настоящее время с конца 2006 года действует Инструкция Банка России от 14.09.2006 №24-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитам»

Для открытия текущего валютного счета нерезидент представляет заявление на открытие счета по форме банка и следующие документы:

• учредительные документы, подтверждающие его правовой статус по законодательству страны, на территории которого создано юр.лицо;
• выписку из торгового реестра страны местонахождения нерезидента или иной документ, свидетельствующий о его государственной регистрации в качестве юридического лица в стране местонахождения;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати;
• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете.

Учредительные документы нерезидентов, выписка из торгового реестра страны местонахождения подлежат легализации в установленном порядке в посольстве РФ в стране местонахождения нерезидента.

Консульская легализация заключается в подтверждении соответствия документов законодательству страны их происхождения. Легализация документов не требуется, если они были оформлены:

· на территории государств – участников Гаагской конвенции (1962 г.) при наличии апостиля, проставляемого на самом документе;

· на территории государств – участников конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (1993 г.);

· на территории государств, с которыми РФ заключила договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам.

Источники поступления средств на валютные счета нерезидентов:

- средства, переведенные из-за границы;

- поступления от резидентов и нерезидентов за реализованные им товары

- средства, поступающие в погашение обязательств перед владельцем счета

- проценты, уплаченные уполномоченным банком

- доходы от инвестиций на территории РФ в установленных законом случаях.

Средства с этих счетов могут использоваться на:

- приобретение товаров и услуг на территории РФ

- оплату обязательств перед резидентами и нерезидентами согласно контракта или договора

- инвестиции на территории РФ

- уплата банковской комиссии за проведение операции по счету

- другие.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять инвалюту и рубли со своих банковских счетов в банках за пределами РФ на свои банковские счета в уполномоченных банках в РФ и наоборот, а также продавать инвалюту уполномоченному банку за рубли.