Данные для выполнения задачи

1. Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало месяца

№	Код счета	Наименование счета	Сумма, руб.
1.		Материалы, в том числе
1.1.	10А	материалы А
1.2.	10Б	материалы Б
2.		НДС по приобретенным ценностям
3.		Расчетные счета
4.		Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2. Хозяйственные операции за отчетный месяц

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
1.	Поступили на склад материалы:
	материалы А
	материалы Б
	Итого:
	НДС	?
	Всего к оплате	?
2.	Принят к оплате счет транспортной организации за доставку материалов
	НДС	?
	Всего к оплате:	?
3.	Оплачены счета:
	поставщиков	?
	транспортной организации	?
4.	Списана сумма НДС по приобретенным материалам в уменьшение суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет	?
5.	Принят к оплате счет за поступившие на склад материалы:
	материалы Б
	материалы В
	Итого:
	НДС	?
	Всего к оплате:
6.	Начислена заработная плата рабочим на разгрузку материалов
7.	Произведены отчисления на социальное страхование	?

Задание 25. Для приведенных операций по кассе составить бухгалтерские проводки.

Хозяйственные операции за февраль

№ опе­ра­ции	Дата	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма
		Остаток на 1.02.20XХг.
1.	01.02	Приходный кассовый ордер № 1, чек № 251234. Поступили деньги в кассу с расчетного счета: на выплату зарплаты на хозяйственные и командировочные расходы
2.	01.02	Приходный кассовый ордер № 2.Поступили деньги в кассу за отпущенную за наличный расчет продукцию
3.	01.02	Приходный кассовый ордер № 3. Поступили деньги от Петрова П. В. в возмещение материального ущерба
4.	11.02	Расходный кассовый ордер № 1.Выдана из кассы заработная плата
5.	02.02	Расходный кассовый ордер № 2.Выдано из кассы Котову К. В. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам
6.	02.02	Расходный кассовый ордер № 3. Выдана из кассы заработная плата
7.	05.02	Квитанция № 65, расходный кассовый ордер № 4. Сдана на расчетный счет не полученная в срок заработная плата
8.	05.02	Расходный кассовый ордер N° 5. Выдана из кассы депонированная заработная плата
9.	07.02	Приходный кассовый ордер № 6.Возвращен остаток подотчетных сумм Зайцевым 3. В.
10.	07.02	Расходный кассовый ордер N° 7. Выдана из кассы премия работникам по ведомости

Задание 26. Обработайте выписку банка для организации «Дон».

· Поставьте номера корреспондирующих счетов против соответствующих сумм.

· На основании выписки банка сделайте записи в журнале ордере и в ведомости по счету 51 «Расчетные счета».

Примечание. При обработке выписки банка обратите внимание, что банковский счет является зеркальным по отношению к счету 51 «Расчетные счета», т.е. дебетовые записи выписки банка для организации «Дон» являются кредитовыми, а кредитовые записи выписки банка для организации «Дон» являются дебетовыми.

Выписка банка по счету организации «Дон» за февраль 20XXг.

Дата	Содержание операций (документов)	Сумма по выписке (руб.) ~-:
	Дебет	Кредит
	1. Выписка из расчетного счета за 1—5 февраля. остаток на 1 февраля
01.02	По счету № 145 за реализованную продукцию без НДС сумма НДС (ставка 18%)		?
02.02 02.02 03.02	По чеку № 106741 для выдачи зарплаты
	По платежному поручению № 189 АО «Маяк» за отгруженные материалы
	Взнос наличными от дебитора в погашение задолженности по разным счетам за услуги
05.02	По квитанции № 73521 взнос наличными из кассы
05.02	По платежному поручению № 58 погашение задолженности банку по краткосрочному кредиту
05.02	По платежному поручению №59 отделению связи № 12 в погашение кредиторской задолженности
	Итого по выписке	?	?
08.02	2. Выписка из расчетного счета за 6—11 февраля
08.02	По платежному поручению № 160 от дебитора в погашение задолженности
09.02	По счету № 146 от покупателя за отгруженную продукцию (без НДС) сумма НДС		?
09.02	По платежному поручению № 332 оптовой базе № 2 за отгруженные материалы
09.02	Зачислен краткосрочный кредит банка
10.02	По платежному поручению № 60 аванс отделению связи № 12.
	Итого по выписке	?	?
	3. Выписка из расчетного счета за 12— 28 февраля
12.02	По счету № 147 от АО «Электроприбор» за отгруженную продукцию — сумма НДС (в том числе)		?
12.02	По платежному поручению № 413 металлобазе за отгруженные материалы
25.02	Зачислен краткосрочный кредит банка
26.02	По платежному поручению № 61 в погашение кредиторской задолженности по разным счетам
	Итого по выписке:	?	?
	Остаток на 1 марта		?

Журнал-ордер за_____________20XХг.

по кредиту счета 51 — «Расчетные счета» — в дебет счетов

№	Дата	Сч. 50	Сч. 60	Сч. 69	..	Итого
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.	Итого:

Ведомость за__________20XХг.

по дебету счета 51 — «Расчетные счета» — с кредита счетов

Сальдо на начало месяца по Главной книге?

№	Дата	Сч. 50	Сч. 70	..	..	Итого
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.	Итого:

Сальдо на конец месяца __________