Расчет вложений по годам эксплуатации

На этапе эксплуатации определяются сопутствующие капитальные вложения пользователя разработанного проекта, которые включают:

- расходы на доставку к месту эксплуатации, установку, наладку разработанного программного обеспечения;

- стоимость необходимых дополнительных элементов основных фондов, связанных с использованием данного программного продукта, а также годовые издержки эксплуатации пользователей, состоящие из заработной платы, работающего с программным обеспечение персонала, затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт, затрат на потребляемую энергию, затрат на вспомогательные материалы.

В состав годовых издержек эксплуатации разработанного программного обеспечения будут входить; заработная плата ИТР, непосредственно работающего с данной программой и стоимость затрат машинного времени. Расчет стоимости затрат машинного времени проводится из расчета заработной платы ИТР = 7000руб.

5.5.1. Основная заработная плата

З_оо = З_оип = 4500 = 46.5 руб/час (5.18)

З_оа= 5500=53 руб/час

Где З_оип – основная зарплата ИТР, руб, Ф_Г – годовой действительный фонд времени работы ЭВМ

5.5.2. Затраты на материалы.

З_мо = З_ма = Ц/Т = 1,25 руб/час (5.19)

Где Ц – общая цена материалов (см. табл. 1.2.), руб,

Т – время разработки (Ф_Г= 2001*5/12 = 833)

5.5.3. Амортизация

= 1, руб/час (5.20)

= 1,8 руб/час (5.21)

При сроке эксплуатации 10 лет амортизация А_н составит 10%. S_бЭВМ – балансовая стоимость оборудования. Для основного варианта балансовая стоимость снижается за счет уменьшения затрат на программное обеспечение на этапе эксплуатации, для альтернативного варианта оно остается прежней.

5.5.4. Затраты на электроэнергию.

Затраты для обоих вариантов реализации одинаковы.

З_ээо= З_ээа= = 0,15 руб./час, (5.22)

где S_кВт.ч- стоимость кВт.ч электроэнергии, так как разработка ПО ведется в домашних условиях, то стоимость кВт.ч электроэнергии составит 0,45 руб.; q_J-число j-ых технических средств ЭВМ (одна ЭВМ); N_J - потребная мощность j-ых технических средств (см. табл. 1.3.), кВт.

5.5.5. Прочие производственные расходы.

З_про = (З_оо+З_ээо+З_ао) = 8руб./час, (5.23)

З_пра = (З_оа + З_ээа + З_аа) = 12руб./час,

где Н_пр - процент прочих производственных расходов (20%).

5.5.6. Себестоимость машино-часа работы ЭВМ.

С_м-чо=3_оо+3_до+3_ссо+3_ээо+3_ао+3_про= 61руб. /час;

(1.24)

С_м-чо=3_оо+3_до+3_ссо+3_ээо+3_ао+3_про = 70руб./час;

5.5.7. Годовые эксплутационные издержки потребителя состоят из:

И = З_Э+ З_коп+ З_об» З_Э З_об (5.25)

Где З_Э – затраты на эксплуатацию ЭВМ

З_коп - затраты на копирование ПО (нет)

Зоб - затраты на необходимое для работы оборудование.

З_эо=С_м-чtэ =61-225=15561 руб., (5.26)

З_эа = С_м-ч.tэ = 70.225 = 15750 руб.,

где: С_м-ч - себестоимость машино-часа работы ЭВМ на этапе эксплуатации. Расчет приведен ниже;tэ - время эксплуатации программного продукта в год.

(см. табл. 1.4.).

И_о = 15561 + 21800/10 = 13725 руб.,

И_а = 15750 + 32000/10 = 18950 руб.

Величина сопутствующих удельных капиталовложений равна нулю, т.к. потребление вспомогательных материалов не требуется.

5.5.8. Современная величина затрат на этапе эксплуатации

=И*( + + + + + + + + + ) (5.27)

= = 111363,51 руб

= И*( + + + + ) = 118952,94 руб

где - дисконтный множитель по каждому году расчетного периода при i = 10%

Таблица 5.7.

Значение дисконтного множителя.

Год вложения	1-вый	2-ой	3-ий	4-ый	5-ый	6-ой	7-ой	8-ой	9-ый	10-ый
Дисконтный множитель	0,909	0,826	0,751	0,683	0,620	0,600	0,580	0,530	0,451	0,325

Динамика показателей Д^t на этапе эксплуатации определяется произведением годовых издержек на соответствующий году дисконтный множитель. Результаты расчетов приведены в табл.5.8.

Д^t = И* (5.28)

Для основного варианта

Д¹ = 17741*0,9091 = 16128,34 руб

Д² = 17741*0,8264 = 14661,16 руб

Д³ = 17741 8,07513 = 13328,81 руб

Д⁴ = 17741*0,683 = 12117,1 руб

Д⁵ = 17741*0,6209 = 11015,39 руб

Д⁶ = 17741 *0,6001 = 10646,37 руб

Д⁷ = 17741*0,5802 = 10293,33 руб

Д⁸ = 17741*0,5302 = 9406,278 руб

Д⁹ = 17741*0,451 = 8001,191 руб

Д¹⁰ = 17741*0,325 = 5765,825 руб

Для альтернативного варианта:

Д¹ = 17227,45 руб

Д² = 15660,28 руб

Д³ = 14237,14 руб

Д⁴ = 12942,85 руб

Д⁵ = 11766,06 руб

Д⁶ = 11371,9 руб

Д⁷ = 10994,79 руб

Д⁸ = 10047,29 руб

Д⁹ = 8546,45 руб

Д¹⁰ = 6158,75 руб

Таблица 5.8 - Динамика показателей на этапе эксплуатации

Год этапа эксплуата­ции	Годовые издержки, ,руб.	Дисконтный множитель	Итого, руб.
Основной	Альтернативный	Основной	Альтернативный
			0,9091	16128,34	17227,45
	0,8264	14661,16	15660,28
	0,7513	13328,81	14237,14
	0,683	12117,1	12942,85
	0,6209	11015,39	11766,06
	0,6001	10646,37	11371,9
	0,5802	10293,33	10994,79
	0,5302	9406,278	10047,29
	0,451	8001,191	8546,45
	0.325	5765,825	6158,75

Сравнение вариантов инвестиций.

Окончательные результаты выполненных расчетов представлены в табл.5.9.

Таблица 5.9 - Технико-экономические показатели

Наименование показателя	Значение показателей по вертикалям
Основной	альтернативный
Минимальный объем технических средств для пользования ПО	Персональный компьютер	Персональный компьютер
Среда программирования	HTML, JavaScript	Java
Минимально-необходимый объем ОЗУ, Мбайт
Минимально-необходимый объем дискового пространства для среды разработки, Мбайт
Ожидаемая процентная ставка, %
Величина затрат на разработку и отладку ПО, руб
Величина затрат на эксплуатацию ПО, руб
Показатель итоговой величины современных затрат, руб

Выводы

Итоговая величина современных затрат (на этапе разработке и на этапе эксплуатации) при сравнении возможных альтернативных технических проектов, дающих одно и тоже техническое задание, позволяет сделать вывод о предпочтительности того или иного варианта. Выбор наиболее предпочтительного варианта проекта можно осуществить исходя из минимума современной величины затрат. Сравнение сумм современных затрат по двум возможным вариантам вложения инвестиций показывают, что предпочтительным для финансирования является первый (основной) вариант проекта, для осуществления которого при прочих равных условиях требуется меньшая современная сумма затрат