Немедленная оплата дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека

Д‑т 202 03/202 06/202 07, К‑т 474 22 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков; Д‑т 474 22, К‑т 202 02/202 06/202 07 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков за вычетом комиссии банка;

Д‑т 474 22, К‑т 603 09 – на сумму НДС;

Д‑т 474 22, К‑т 706 01 – на сумму комиссии банка за вычетом НДС.

3.2.2. Немедленная оплата дорожных чеков за наличные рубли. Д‑т 202 03/202 06/202 07, К‑т 202 02/202 06/202 07;

Д‑т 202 03/202 06, К‑т 706 01.

3.2.3. Немедленная оплата дорожных чеков за наличную иностранную валюту, отличную от валюты чека. Д‑т 202 03/202 06/202 07, К‑т 202 02/202 06/202 07;

Д‑т 202 03/202 06, К‑т 706 01.

3.2.4. Отправка на оплату дорожных чеков дополнительными офисами и филиалами. При отправке на оплату дорожных чеков дополнительными офисами и филиалами формируются проводки:

Д‑т 202 10, К‑т 202 03 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.

После получения от дополнительного офиса дорожных чеков головным банком формируется проводки:

Д‑т 202 03, К‑т 202 10 – на номинальную сумму дорожных чеков.

После получения от филиала дорожных чеков головным банком формируется проводки:

Д‑т 202 03, К‑т 474 22 – на номинальную сумму полученных дорожных чеков.

После получения головным банком дорожных чеков в филиале формируется проводка:

Д‑т 474 23, К‑т 202 10 – на номинальную сумму отосланных головному банку дорожных чеков.

3.2.5. Отправка на оплату дорожных чеков банку‑корреспонденту. При отправке на оплату дорожных чеков банку корреспонденту формируется проводка:

Д‑т 202 10, К‑т 202 03 – на номинальную сумму отправленных дорожных чеков.

3.2.6. Получение от иностранного банка‑корреспондента возмещения. Возмещение денежных средств на корреспондентский счет банка по дорожным чекам, принятым к немедленной оплате, может формироваться двумя способами:

1) Д‑т 301 14, К‑т 202 10 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков;

Д‑т 706 06, К‑т 301 14 – на сумму комиссии иностранного банка‑корреспондента за обработку оплаченных чеков.

2) Д‑т 301 14, К‑т 202 10 – на номинальную сумму оплаченных чеков за минусом комиссии банка‑корреспондента; Д‑т 706 06, К‑т 202 10 – на сумму комиссии иностранного банка‑корреспондента за обработку оплаченных чеков.

При отправке возмещения по дорожным чекам филиалам формируются проводки: Д‑т 474 22, К‑т 303 01 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.

В филиале формируются проводки: Д‑т 303 02, К‑т 474 23 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.

3.2.7. Отказ в оплате иностранным банком – корреспондентом дорожных чеков. В случае отказа иностранного банка – корреспондента оплатить дорожные чеки, принятые к немедленной оплате, со счета материально ответственного лица списывается сумма неоплаченных дорожных чеков и комиссия иностранного банка – корреспондента за обработку неоплаченных чеков:

Д‑т 603 23, К‑т 202 10 – на номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков;

Д‑т 603 23, К‑т 301 14 – на сумму комиссии иностранного банка – корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

В филиале формируются следующие проводки: Д‑т 603 23, К‑т 474 23 – на номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков;

Д‑т 603 23, К‑т 303 01 – на сумму комиссии иностранного банка – корреспондента за обработку неоплаченных чеков.