Финансы предприятия. Функции финансов

Финансы – совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых формируются, распределяются и используются денежные средства.

Функции: распределительная и контрольная.

Механизм формирования и управления финансами предприятия:

1.Отношения с другими организациями, предприятиями и т.д.;

2. Отношения внутри предприятия;

3. С вышестоящей организацией;

4. С финансово-кредитной системой.

а. Уставной фонд (капитал);

б. Резервный фонд (формируется из прибыли);

в. Инвестиционные фонды;

г. Фонд потребления (материальная помощь, премии, дивиденды);

д. Фонд оплаты труда;

е. Фонд для платежей в бюджет.

Финансовый план предприятия, основные разделы плана.

Финансовый план предприятия формируется в рамках текущего планирования. В данном плане отражаются все стороны работы предприятия в стоимостном выражении. Состоит из:

1. Доходы и поступления (прибыль, из внутренних и внешних источников)

2. Расходы и отчисления (капитальные вложения, затраты на капитальный ремонт, отчисления в различные фонды, расходы по хозяйственному содержанию зданий и сооружений, непроизводственных зданий);

3. Кредитные взаимоотношения (получение долгосрочных кредитов, ссуд, погашение кредитов и процентов);

4. Взаимоотношения предприятия с бюджетом (уплата налогов, платежей).

Финансовая стратегия предприятия – это зафиксированный в долгосрочном плане способ формирования и использования финансовых ресурсов. Включает: отражение динамики структуры товаров, продукции; безопасные размеры задолженности, соотношение потребления и накопления чистой прибыли, финансирование крупных инвестиционных проектов, предсказание финансовых затруднений. Если предприятие не может свести баланс, то оно может пойти следующими путями: 1) сделать перерасчёт проекта (уменьшить стоимость проекта, не выплачивать дивиденды); 2) привлечь дополнительные кредитные ресурсы, взять основные средства в лизинг; 3) увеличение капиталов вкладчиков (выпуск акций (ценная бумага, свидетельствующая о совместном владении капитала акционерного общества. Дивиденды не гарантированы) и облигаций (дивиденды гарантированы, долгосрочная ценная бумага, которая предоставляет доход в виде процентной ставки).