Закрытие месяца

Документ "Закрытие месяца" — это специальный вид документа, предназна­ченный для выполнения регламентных действий, необходимых для учета на розничных предприятиях, переведенных на уплату единого налога на вме­ненный доход. Документ хранится в журнале "Регламентные документы". Ввод нового документа может осуществляться из пункта Закрытие месяца (ЕНВД) группы Регламентные меню Документы (рис. 5.156).

В Закрытие месяца. Проведен

1 V

Автоматическое ^писание НДС по облагаемым ЕНВД роз аашривя с 01.04.2002 по 30.04.2002.

сфо&мнрйвзть отчет d результатах про&еавния додмекгл

ИГ

Рис. 5.156. Диалоговое окно документа "Закрытие месяца"

Документы "Закрытие месяца" следует вводить ежемесячно. Документ необ­ходимо оформлять по каждой фирме последним днем месяца (в конце дня). Документы, введенные по времени позже документа "Закрытие месяца" (в пределах одного дня), будут проигнорированы.

При проведении документа производятся следующие действия:

1. Определяется сумма входящего НДС по купленным ТМЦ, проданным в розничной торговле. В общей сумме розничных продаж выделяются те продажи, которые не облагаются НДС. То есть выделяются продажи, оформленные документом "Отчет ККМ" или "Реализация (розница)", в которых установлен флажок Облагается ЕНВД.

248______________________________ 1С _:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

2. Входящий НДС по таким продажам не может быть зачтен из бюджета, его следует вернуть (включить в себестоимость). Необходимо заметить, что для принятых на реализацию ТМЦ входящий НДС не включается в книгу покупок. Поэтому продажи принятых на реализацию ТМЦ не ана­лизируются.

Если для фирмы установлен метод списания себестоимости "По среднему", то рассчитанная таким образом сумма НДС целиком относится на счет 68. Если для фирмы установлен партионный метод ведения учета (FIFO или LIFO), то рассчитанная таким образом сумма НДС разбивается по постав­щикам. В разрезе каждой поставки вычисляется остаток незачтенного НДС по регистру Книга покупок (фактически, это остаток на бухгалтерском счете 19). Если остаток незачтенного НДС по поставке есть, то НДС списывается со счета 19. Если остатка нет (или он меньше суммы, подлежащей списа­нию), то НДС восстанавливается (доначисляется) из бюджета (в корреспон­денции со счетом 68).

При проведении документа "Закрытие месяца" имеется возможность полу­чить печатную форму отчета о проведении документа, в которой представ­лены суммы подлежащего восстановлению НДС в разрезе хозяйственных операций и поставщиков ТМЦ. Для этого необходимо в документе устано­вить флажок При проведении документа сформировать отчет о результатах проведения документа.

Помимо этого, движения документа можно анализировать с помощью "Отчета о бухгалтерских проводках", вызываемого по кнопке Действия в форме документа или журнала документов.

Суммы доначисленного в бюджет НДС отражаются специальной записью в книге продаж. На основании документа "Закрытие месяца" предоставляется возможность выписать документ "Счет-фактура выданный".