Схема инвентаризации ТМЦ на оптовом складе

В схему инвентаризации ТМЦ на складе, кроме обычной инвентаризации, входит оприходование или списание ТМЦ. На рис. 5.125 показана схема инвентаризации ТМЦ.

Инвентаризация ТМЦ

Оприходование

ТМЦ (Дсч.уч. — Ксч.спис)

Списание

ТМЦ (Дсч.спис. — Ксч.уч.)

Рис. 5.125. Схема инвентаризации ТМЦ

Счет списания зависит от вида деятельности и принятой учетной политики предприятия. Для производственной деятельности для списания продукции может быть выбран счет 20 "Основное производство" или счет 26 "Общехо­зяйственные расходы". Для торговли может быть выбран счет 44.1 "Издержки обращения" или 44.3 "Расходы на продажу". Важно, что пользо­вателю предоставляется выбор счета списания.

226

₆1 С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

Внимание!

При выборе счета списания 20 "Основное производство" важно правильно за­дать значения субконто "Вид номенклатуры" и "Подразделение". При закрытии месяца в конфигурации "Бухгалтерский учет" затраты на списание закроются только в том случае, если по выбранным значениям субконто были обороты. Другими словами, должно быть производство в выбранном подразделении по данному виду номенклатуры.

Счет учета зависит от вида списываемых ТМЦ (для материала — счет 10, для товара — 41, для продукции — 43).

Внимание!

Счет и субсчет учета в бухгалтерских проводках списания будут подставлены в соответствии с заданным видом ТМЦ в справочнике "Номенклатура".

Распишем указанную схему по шагам. Оформим инвентаризацию ТМЦ на складе "Основной склад".

1. Сформировать документ "Инвентаризация". Для этого необходимо вы­брать пункт Журнал складских документов группы Склады меню Доку­менты, в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка выбрать пункт Инвентаризация ТМЦ. По нажатию на кнопку' Операция задается вид инвентаризации: инвентаризация по складу или по рознице. На вкладке Шапка реквизиты Фирма и Склад задаются выбором из соот­ветствующих справочников (рис. 5.126).

На вкладке Табличная часть следует обратить особое внимание на кнопки Заполнить и Цены (рис. 5.127).

До начала заполнения табличной части необходимо задать валюту. По нажатию на кнопку Цены пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Параметры документа (рис. 5.128). В данном диалоговом окне необходимо задать валюту документа выбором из списка.

По нажатию на кнопку Заполнить таблица будет заполнена ТМЦ, остав­шимися на складе.

Внимание!

Таблица заполняется всеми видами ТМЦ, имеющимися на складе: материалы, продукция, товары. В информационной строке под таблицей выводится рас­шифровка текущих ТМЦ, на которых установлен указатель.

Полученная таблица редактируется в части реального количества ТМЦ на складе. После ввода фактического количества ТМЦ на складе в колонку Кол. (факт) в следующей колонке Откл. выводится недостача или избы­ток. Со знаком "—" выводится недостача, без знака выводится избыток.

Глава 5. Журналы

227

ШШЮЩШШ^,:

Рис. 5.126. Диалоговое окно Инвентаризация (по складу), вкладка Шапка

5 Инвентаризация (по с к палу) Mr проведен '

гвриэаци

K300DDD01 ОТ |1OQ5OZ jg

и!ЗЙ10Й_:о0вв ((Оиооащиков л С.!

Рис. 5.127. Диалоговое окно Инвентаризация (по складу), вкладка Табличная часть

228

1C:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

^fe'l

Рис. 5.128. Диалоговое окно Параметры документа

Внимание!

В колонке Цена выводится средняя себестоимость ТМЦ на складе. Инвентари­зация не ведет учет остатков по партиям ТМЦ.

Внизу диалогового окна в информационной строке выводится общая сумма ТМЦ на складе учетная и фактическая, согласно вводу фактиче­ского количества ТМЦ.

По нажатию на кнопку Печать пользователю предлагается на выбор три печатных формы:

• Сверка наличия;

• Инвентаризационная опись;

• Сличительная ведомость.

Сверка наличия формирует простую печатную форму результата инвен­таризации (рис. 5.129).

Унифицированная форма № ИНВ-3, утвержденная постановлением Гос­комстата РФ от 18 августа 1998 № 88, формирует официальный доку­мент — полную инвентаризационную опись.

Унифицированная форма № ИНВ-19, утвержденная постановлением Гос­комстата РФ от 18 августа 1998 № 88, формирует сличительную опись от­клонений.

Внимание!

Для предприятий, торгующих в розницу и оформляющих выручку путем инвен­таризации, итоговая сумма сличительной ведомости показывает фактическую выручку при условии, что не было обнаружено излишков товара на складе.

Глава 5. Журналы

229

Разница

Инвентаризация (поскладу)

Сверка наличия товара Ш^ от 10.05,02

ШтрихКод

Товар

№

Остаток по БД

Азовская 1,5 пэт

5 489.000

ключ

200.000

172.000

2000000247960 Горячий ключ 1,5 пэт

300.000

Жемчужина Кавказа

80.000

1.000

400.000

Жемчужина Кавказа 5л
питье вая
Меркури й 0,5л
Меркурий 1_t5n________

500:000

Новотерская 0,5л

80.000

Серебряный источник 5л
питьевой_____________

Реал, остаток

5488.000

200.000

173.000

300.000

80.000

1.000

400.000

500.000

80.000

2.

Рис. 5.129. Печатная форма сверки наличия ТМЦ на складе

Проведение документа не производит никакого движения в регистрах и не формирует бухгалтерских проводок, однако по результатам инвентари­зации можно выписать подчиненные документы: "Списание ТМЦ" и "Оприходование ТМЦ". Состав этих документов будет заполнен согласно результатам проведения инвентаризации ТМЦ, т. е. в спецификацию до­кумента "Оприходование ТМЦ" будет занесен излишек ТМЦ, выявлен­ный в результате инвентаризации, а в спецификацию документа "Спи-, сание ТМЦ" будут занесены те ТМЦ, которые необходимо списать по ре­зультатам проведенной инвентаризации. После проведения этих доку­ментов количество ТМЦ на складе установится равным реальному коли­честву ТМЦ, зафиксированных в инвентаризационной ведомости.

Если в результате инвентаризации была зафиксирована недостача ТМЦ, можно на основании документа "Инвентаризация ТМЦ" сформировать документ "Списание ТМЦ" (рис. 5.130). Существует несколько способов формирования списания:

в "Журнале складских документов" установить курсор мыши на доку­мент-основание "Инвентаризация ТМЦ", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид до­кумента Списание ТМЦ;

в диалоговом окне документа "Инвентаризация ТМЦ" нажать на кнопку Действия, выбрать действие Ввести на основании, из предло­женного списка выбрать вид документа Списание ТМЦ.

На вкладке Табличная часть кнопки Заполнить и Подбор служат для за­полнения табличной части документа по документу-основанию или про­стому подбору ТМЦ для списания (рис. 5.131). Полученную таблицу можно отредактировать в части количества.

230

₂30ЮЛредприятие. Торговля и склад. Секреты работы

вяг 0.05.02

Прпмкт,

РИс. 5.130. Диалоговое окно Списание ТМЦ вкладка Шапка

Р_ис. 5.131. Диалоговое окно Списание ТМЦ вкладка Табличная часть

Глава 5. Журналы

231

Выбор партии ТМЦ, из которой списывается товар, производится двой­ным щелком мыши в колонке Партия.

Внимание!

В видимой части таблицы диалогового окна колонки Партия может и не быть. Следует воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки, чтобы колонка появилась в таблице.

По нажатию на кнопку Печать предлагаются на выбор две печатные формы:

• Печать ТОРГ-16;

• Печать акта списания.

Унифицированная форма № ТОРГ- 16, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132, формирует акт списания. Вторая форма акта списания более простая (рис. 5.132).

АКТ списания №4 от 1 1.05.02

Фирма: Склад.

"000 "Эркорп"" г.Краснодар, ул.Лизюкова,!

Основной склад

№	Товар	[ Кол-во Ед,	Цена Сумма
	Азовская 1,5 пэт	10 ш	7.00 70.00
	Жемчужина Кавказа 1,5пэт	114 ш	9.00Г
	Жемчужина Кавказа 5л	3 ш	125.00
	Меркурий 0,5л	1 ш	20.00 20.0:
	Меркурий 1,5л	2 ш	10.00 20.00

Итого:

1-511.00

Всего наименований 5, на сумму 1 511.00 руб.

Одна тысяча пятьсот одиннадцать рублей 00 копеек

Руководитель