Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
По итогам таблицы 2 заполнить расширенную версию бухгалтерского баланса (приложение 1), определить валюту баланса и сумму по строке 1310 «Уставный капитал».
Задание 5
Определить тип изменений показателей бухгалтерского баланса под влиянием хозяйственных операций (фактов хозяйственной жизни) для этого заполнить в таблицу 4 (кроме столбца 8). Изменения в бухгалтерском балансе по активу и пассиву отразить с применением кодов показателей строк (приложение 1).
Таблица 4
Изменения в бухгалтерском балансе в результате
хозяйственных операций (фактов хозяйственной жизни)
Номер операции | Содержание факта хозяйственной жизни | Изменения в бухгалтерском балансе[1] | Тип изме нения | Коррес- понден- ция счетов | Сумма руб. | |||
актив | пассив | |||||||
увеличение | уменьшение | увеличение | уменьшение | |||||
Задание 6
Используя План счетов бухгалтерского учета заполнить столбцы 3 и 7 таблицы 2, на основании полученных данных определить сальдо начальное по счетам.
Задание 7
Отразить корреспонденцию счетов в столбце 8 таблицы 4.
Задание 8
Открыть счета учета, отразить на них бухгалтерские проводки; подсчитать обороты и сальдо конечное по счетам.
Задание 9
По записям на счетах составить оборотно - сальдовую ведомость (Таблица 5).
Таблица 5
Оборотно – сальдовая ведомость по счетам учета за январь 20___г.
№ п/п | Номер счета | Наименование счета | Сальдо на 1.01.20___г | Оборот за январь | Сальдо на 1.02.20___г | ||||
дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||||
И т о г о | |||||||||
Задание 10
Заполнить отчетную (типовую) форму бухгалтерского баланса (приложение 2)
IV. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Вариант 1
Состав имущества и источников его формирования на 1 января 20__ года
№ п/п | Наименование активов и источников их образования | Ед. изме-рения | К-во | Цена руб. | Сумма, руб. |
Производственные помещения | - | - | |||
Наличные деньги в кассе | руб. | - | - | ||
Высокоточное оборудование | - | ||||
4. | Микрокалькуляторы | шт. | |||
5. | Принтер | шт | |||
6. | Задолженность поставщику за материалы | руб. | - | - | |
7. | Тара для готовой продукции | руб. | - | - | |
8. | Шкафы металлические | шт | |||
9. | Нераспределенная прибыль отчетного года | руб. | - | - | |
10. | Обязательства покупателя к получению | руб. | - | - | |
11. | Топливо | тн | |||
12. | Станок токарно-винторезный | шт | |||
13. | Лента стальная | п/м | |||
14. | Алюминиевый лист | м2 | |||
Станок фрезерный | шт | ||||
Задолженность рабочим и служащим по оплате труда | руб. | - | - | ||
Тиски станочные | шт | ||||
Запасные части для ремонта | руб. | - | - | ||
Станок на складе готовой продукции | шт | ||||
Вазелин технический | кг | ||||
Продукция, не законченная обработкой | руб. | - | - | ||
Расходы для организации предприятия | руб. | ||||
Резервный капитал | руб. | - | - | ||
24. | Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение | руб. | - | - | |
Амортизация основных средств | руб. | - | - | ||
Здание управления организации | руб. | - | - | ||
27. | Краткосрочные кредиты | руб. | - | - | |
28. | Акции собственные | шт | |||
Фрезы скоростные | шт | ||||
30. | Задолженность разным организациям | - | - | - | |
31. | Шкафы канцелярские | шт | |||
32. | Электроды | шт | |||
33. | Уставный капитал | руб. | - | - | ? |
34. | Исключительное авторское право на программы для ЭВМ, базы данных | руб. | - | - | |
35. | Задолженность финансовым органам по налогам | руб. | - | - | |
36. | Амортизация нематериальных активов | руб. | - | - | |
37. | Оборудование и инвентарь базы отдыха | руб. | - | - | |
38. | Готовая продукция | руб. | - | - | |
39. | Расчетный счет в банке | руб. | - | - | |
40. | Задолженность подотчетных лиц | руб. | - | - | |
41. | Топливо разное | руб. | - | - | |
42. | Задолженность покупателей за отгруженную готовую продукцию | руб. | - | - | |
43. | Обязательства перед поставщиками к уплате | руб. | - | - | |
44. | Здания жилищно-коммунального хозяйства | шт | |||
45. | Материалы разные | руб. | - | - | |
46. | Резерв под обесценение запасов | руб. | - | - | |
47. | Задолженность перед подрядчиком за ремонтно-восстановительные работы | руб. | - | - | |
48. | Ограждение организации | руб. | - | - | |
49. | Задолженность станкостроительному предприятию за токарные станки | руб. | - | - | |
50. | Задолженность работника Иавнцова Г.А по полученным средствам из кассы на командировки | руб. | - | - | |
51. | Задолженность ООО «Успех» за поставленные ему станки | руб. | - | - | |
52. | Резерв на оплату отпусков работников | руб. | - | - | |
53. | Задолженность поставщикам за полученное топливо | руб. | - | - | |
54. | Обязательства перед поставциками | шт | |||
55. | Целевые поступления | руб. | - | - |
Хозяйственные операции за январь 20__года
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | руб. |
Поступили средства задолженности от ООО «Успех» за поставленные ему станки | ? | |
Подотчетные лица возместили задолженность по сложившимся суммам в течение предыдущего месяца | ? | |
С расчетного счета поступили недостающие средства в кассу предприятия для выдачи заработной платы | ? | |
Работниками получена заработная плата, сложившаяся за предыдущий месяц | ||
Не востребованная работниками заработная плата возвращена в банк | ? | |
Материалы со склада переданы в производственные подразделения | ||
30 штук электродов, находящихся на складе предприятия переданы в производство | ? | |
Начислена амортизация оборудования и зданий | ||
Запасные части использованы для ремонта оборудования основных цехов | ||
Начислена заработная плата персоналу предприятия за текущий месяц | ||
Произведены начисления на заработную плату работников предприятия налога на доходы физических лиц | ||
Отчислены средства 30% от фонда оплаты труда за текущий месяц на социальное страхование и обеспечение | ? | |
Рабочий предприятия Иванцов Г.А.получил средства из кассы на командировочные расходы | ||
Получен кредит банка сроком на 14 месяцев | ||
Закуплены строительные материалы | ||
Перечислена задолженность поставщику строительных материалов | ||
Рабочий предприятия Иванцов Г.А. отчитался за истраченные на командировку средства | ||
Задолженность рабочего предприятия Иванцов Г.А. по подотчетным суммам возмещена при начислении ему заработной платы | ? | |
Покупатели оплатили задолженность за отгруженную им готовую продукцию | ||
В бюджет перечислены средства задолженности перед бюджетом по налогам и сборам | ? | |
Получен аванс от заказчика | ||
Готовая продукция передана из основных цехов на склад | ||
Получена арендная плата за сдаваемое производственное оборудование за 6 месяцев | ||
Безвозмездно поступили материалы от партнера по бизнесу | ||
На социальное страхование и обеспечение перечислена задолженность по расчетам на социальное страхование и обеспечение | ? | |
Получен счет Горэнерго за потребленную электроэнергию | ||
В кассу получены средства с расчетного счета на хозяйственные нужды | ||
Начальнику отдела снабжения выданы деньги для приобретения необходимых материалов | ||
Главному менеджеру предприятия для производственных целей выданы средства | ||
Оплачены счета Горэнерго за потребленную электроэнергию | ? | |
Оказаны услуги предприятием ООО «Теплоэлектроцентраль» по отоплению производственных площадей | ||
Оплачены услуги ООО «Теплоэлектроцентраль» по отоплению производственных площадей | ? | |
За счет прибыли прошлых лет, пополнен резервный капитал | ||
Приобретены ценные бумаги за счет краткосрочного кредита банка | ||
Возмещена часть долгосрочного кредита | ||
Начислена амортизация нематериальных активов | ||
Средства ссуды сроком на восемь месяцев получены от инвестиционного фонда | ||
За счет полученных средств приобретены импортные материалы | ||
Материалы израсходованы на изготовление опытного образца, предполагаемой к дальнейшему серийному выпуску продукции |
Вариант 2
Состав имущества и источников его формирования на 1 января 20___ года
№ п/п | Наименование хозяйственных средств и источников их образования | Ед. измерения | Цена | К-во | Сумма |
Уставный капитал | руб. | ? | |||
Специальная обувь | пара | - | |||
Тара для хранения товарно-материальных ценностей | руб. | ||||
Добавочный капитал | руб. | ||||
Задолженность перед поставщиком | руб. | ||||
Здание производственного цеха | руб. | - | |||
Станки фрезерные | шт | - | |||
Обязательства перед поставщиками к оплате | руб. | ||||
Ссуда, выданная работнику предприятия | руб. | ||||
Задолженность менеджера по командировке | руб. | ||||
Задолженность директору предприятия по отчету о командировке | руб. | 6 000 | |||
Заработная плата к выплате | руб. | ||||
Задолженность по начисленным отчислениям от заработной платы на социальное страхование и обеспечение | руб. | ||||
Пиломатериалы | куб.м | ||||
Топливо на технологические цели | тн | ||||
Здание медицинского центра, находящегося на балансе предприятия | зд. | ||||
Краткосрочные заемные средства банка | руб. | ||||
Задолженность за не оплаченные поставщику материальные ценности | руб. | ||||
Краткосрочные обязательства покупателя к получению | руб. | ||||
Краткосрочные обязательства получению | шт. | ||||
Столы письменные | шт | ||||
Калькуляторы | шт | ||||
Компьютеры в бухгалтерии и административных помещениях предприятия | шт | ||||
Задолженность по налогу на доходы физических лиц | руб. | ||||
Прибыль за прошлые годы | руб. | ||||
Резервы предстоящих платежей | руб. | ||||
Средства в кассе предприятия | руб. | ||||
Средства на валютном счете | руб. | ||||
Задолженность по налогу на добавленную стоимость | руб. | ||||
Начисленные, но не уплаченные штрафы, по акту проверки налоговой инспекцией | руб. | ||||
Средства на расчетном счете | руб. | ||||
Не возвращенные средства, бывшему учредителю | руб. | ||||
Диски для хранения информации | шт | ||||
Гвозди на складе | кг | ||||
Амортизация основных средств | руб | ||||
Забракованная продукция | шт | ||||
Амортизация нематериальных активов | руб | ||||
Продукция отгруженная | компл | ||||
Аванс, полученный от заказчика за предстоящие работы | руб | ||||
Арендная плата, уплаченная за 6 месяцев арендодателю | руб. | ||||
Резерв под обесценения материальных ценностей | руб. | ||||
Пластмасса, в цехе на переработке | кг | ||||
Заем, выданный партнеру по бизнесу | руб. | ||||
Метизы | руб. | ||||
Готовая продукция на складе | компл | ||||
Исключительное право на товарный знак | руб. | ||||
Резервный капитал | руб. | ||||
Автомобили легковые | шт | ||||
Расходы по организации фирмы | руб | ||||
Машины грузовые | шт | ||||
Краска для технологических нужд | тн | ||||
Долгосрочный кредит банка | руб. | ||||
Задолженность учредителей | руб. | ||||
Задолженность бывшему учредителю по его вкладу в уставный капитал | руб. |
Хозяйственные операции за январь 20___года
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма руб. |
1. | С расчетного счета в кассу получены средства для выплаты заработной платы | ? |
2. | Менеджер вернул долг в кассу, сложившуюся в прошлом месяце | ? |
Партнер по бизнесу верну часть долга в кассу предприятия | ||
4. | Выдана заработная плата работникам предприятия | |
5. | Директору предприятия возмещена задолженность перед ним по командировке | ? |
6. | Средства не востребованной заработной платы возвращены из кассы в банк | ? |
7. | Покупатель, вернул свой долг за полученную продукцию | |
8. | Материалы переданы в основные цеха для изготовления продукции | |
9. | Получен аванс под поставку ценностей | |
Из производственных цехов готовая продукция передана на склад | ||
11. | Не востребованные в производстве материалы возвращены на склад | |
12. | Учредителям, перед которыми была задолженность возмещена часть долга из кассы предприятия | |
Краткосрочные заемные средства банка покрыты с расчетного счета | ||
Возмещена задолженность поставщику | ||
Получены от поставщиков вспомогательные материалы | ||
Учредители внесли в кассу свою задолженность по вкладам в уставный капитал | ? | |
Начислена заработная плата работникам предприятия | ||
Начислен налог на доходы физических лиц с заработной платы | ||
Произведены отчисления от фонда оплаты труда 30% на социальное страхование и обеспечение | ? | |
Партнер по бизнесу вернул остаток ранее выделенных ему заемных средств на расчетный счет | ? | |
Перечислена задолженность по социальному страхованию и обеспечению | ? | |
Перечислена задолженность по налогам и сборам | ? | |
Начислена амортизация нематериальных активов | ||
Получен счет Горэнерго за потребленную электроэнергию | ||
В кассу получены средства с расчетного счета на хозяйственные нужды | ||
Начальнику отдела снабжения выданы деньги для приобретения необходимых материалов | ||
Главному инженеру выданы средства на командировку | ||
Начальник отдела снабжения приобрел за счет подотчетных средств детали для основного производства | ||
Из заработной платы начальника отдела снабжения возмещена неистраченная сумма подотчетных средств | ? | |
Задолженность перед бюджетом по штрафам, начисленным в результате налоговой проверки, перечислена | ? | |
За счет краткосрочной ссуды банка покрыта задолженность поставщику за поставленные им материалы | ||
Краска передана в цех для производства продукции | ||
Покупателем оплачены обязательства к получению | ||
Выдана из кассы ссуда работнику предприятия | ||
Начислена амортизация оборудования, находящегося в основном производстве | ||
Признаны услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса | ||
Оплачены услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса | ? | |
За счет прибили прошлых лет, пополнен резервный капитал | ||
Приобретены акции других предприятий |
Вариант 3
Состав имущества и источников его формирования на 1 января 20___ года
Дата публикования: 2014-11-18; Прочитано: 434 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!