Порядок заключения кассы кассовым работником (операционно-кассовым работником, осуществлявшим операции с денежной наличностью и ценностями)

8.1.1. После окончания операционного дня кассовому работнику надлежит1:

- подсчитать остатки денежной наличности и иных ценностей;

- подсчитать итоговые данные Реестра операций с наличной валютой и чеками (в разрезе видов операций, наименований (кодов) валюты и чеков), итоговые данные Реестра сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств без открытия счета. Передать Реестры для оформления приходных, расходных кассовых и мемориальных ордеров операционно-кассовому работнику, выполняющему функции старшего по смене;

- сформировать и подписать Реестр израсходованных (реализованных), испорченных ценностей[2] (Приложение № 40 к настоящему Регламенту) на банковские карты, карты, лотерейные билеты и израсходованные (испорченные) бланки и иные ценности. Передать для оформления приходных, расходных кассовых мемориальных ордеров операционно-кассовому работнику, выполняющему функции старшего по смене;

- обандеролить рассортированные по расчетным счетам получателей документы и указать на каждой бандероли № филиала банка, наименование или БИК банка-получателя платежа, номер счета организации, количество платежных документов, сумму платежей, дату. Сверить суммы, указанные на бандеролях, с итоговыми суммами Реестра сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств без открытия счета;

- подсчитать и обандеролить кассовые приходные и расходные документы, а также иные документы, на основании которых осуществлялись операции по приходу и расходу банковских ценностей;

- сформировать и распечатать Протокол операций электронного кассира[3] (Приложение № 29 к настоящему Регламенту);

- на основании приходных и расходных документов (в т.ч. кассовых и мемориальных ордеров, сформированных операционно-кассовым работником, выполняющим функции старшего по смене, на общие суммы принятых платежей без открытия счета, купленной/проданной наличной иностранной валюты, принятых/выплаченных наличных денежных средств по операциям с лотерейными билетами), составить Справку о суммах принятой и выданной денежной наличности (приложение №23 к настоящему Регламенту) и Справку о кассовых оборотах по операциям с монетами из драгоценных металлов4 (Приложение № 35 к настоящему Регламенту).

При этом в Справке о суммах принятой и выданной денежной наличности отражаются: в графе “Получено для совершения операций” - общая сумма полученного в течение операционного дня аванса, в графах “количество документов” - количество приходных и расходных документов, подтверждающих прием/выдачу денежной наличности, в графах “сумма по номиналу” - соответственно, суммы принятой/выданной денежной наличности по наименованиям (кодам) валюты в номинале, полученные при сложении сумм по приходным (расходным) документам. В графах “подписи бухгалтерских работников” проставляется подпись операционно-кассового работника, выполняющего функции старшего по смене.

Пооперациям, совершенным операционно-кассовым работником, выполняющим функции старшего по смене, приходные и расходные кассовые (мемориальные) ордера по итоговым данным Реестров операций с наличной валютой и чеками, сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств без открытия счета, а также на общие суммы по проданным/оплаченным лотерейным билетам формируются им самостоятельно. В Справке о суммах принятой и выданной денежной наличности, составленной операционно-кассовым работником, выполняющего функции старшего по смене, кассовые обороты в графе “Подписи бухгалтерских работников” заверяются самим операционно-кассовым работником.

- сверить фактические остатки денежной наличности с данными Справки о суммах принятой и выданной денежной наличности и Справки о кассовых оборотах по операциям с монетами из драгоценных металлов с учетом сумм, сданных в течение дня заведующему кассой по книге ф.№ 0482155 и остатки ценностей с учетом данных Реестра израсходованных (реализованных), испорченных ценностей.

8.1.2. Сдать заведующему кассой под роспись в книге ф.№ 0482155 остаток денег и иных ценностей, приходные и расходные документы, Справку о суммах принятой и выданной денежной наличности, Справку оборотов по операциям с монетами из драгоценных металлов, Реестры, Протокол операций электронного кассира.

8.1.3. В ВСП, в котором операции по обслуживанию физических лиц осуществляет один операционно-кассовый работник, заключение кассы этим работником, осуществляется в соответствии с требованиями настоящего раздела. Оформление приходных /расходных кассовых и мемориальных ордеров, операционного дневника, ведение книг учета осуществляется этим операционно-кассовым работником. Вместо Справки о суммах принятой и выданной денежной наличности составляется Сводная справка о кассовых оборотах (Приложение № 24 к настоящему Регламенту).