Раздел 6. Персонал и управление

При реализации бизнес плана необходимы следующие специалисты:

1.Директор – образование высшее, постоянная работа, форма оплаты труда – простая повременная 30 тыс. руб. в месяц.

2.Бухгалтер – профильное образование высшее или среднеспециальное, постоянная работа, форма оплаты труда – простая повременная 20 тыс. руб. в месяц.

3.Два работника, которые будут работать посменно в дневную и ночную смену - на оборудовании для производства бумажных пакетов с ручками, модель VSN-430 полностью автоматизирована – образование среднее, постоянная работа, форма оплаты труда – простая повременная 18 тыс. руб. в месяц на одного работника.

4.Два работника на станке предназначенном для размешивания клея, модель РК-100– образование среднее, постоянная работа, форма оплаты труда – простая повременная 18 тыс. руб. в месяц на одного работника.

5. Два работника на оборудовании для производства бумажной веревки, модель PRM 400 – образование среднее, постоянная работа, форма оплаты труда – простая повременная 18 тыс. руб. в месяц на одного работника.

Таблица 4 − План по персоналу на период реализации проекта

Должность	Количество, чел	Условия привлечения и форма оплаты труда	Зарплата, руб./мес.	Начало работы (месяц, год)	ФОТ за 2014г., тыс. руб.	ФОТ за 2015г., тыс. руб.	ФОТ за 2016г., тыс. руб.
Директор		постоянная работа, форма оплаты труда – простая повременная	30 000	Май 2014 г.
Бухгалтер		постоянная работа, форма оплаты труда – простая повременная	20 000	Май 2014 г.
Работник на VSN-430		постоянная работа, форма оплаты труда – простая повременная	18000*2= 36 000	Май 2014 г.
Работник на РК-100		постоянная работа, форма оплаты труда – простая повременная	18000*2= 36 000	Май 2014 г.
Работник на PRM -400		постоянная работа, форма оплаты труда – простая повременная	18000*2= 36 000	Май 2014 г.
Итого ФОТ			158 000

Раздел 7. План маркетинга.

1. Способами изучения потребностей и спроса явились опросы потенциальных клиентов и сегментирование рынка.

2. При установлении цены будут применяться 2 метода:

а) Метод ценообразования «средние издержки плюс прибыль»

б) на уровне текущих цен (фирма отталкивается от цен конкурентов) Прайс-лист цен конкурентов, приложение 2.

3. В процессе реализации проекта будет применяться косвенный метод сбыта - производитель использует в процессе товародвижения независимых посредников (оптовая и розничная торговля).

4. На данный момент рынок сбыта является планируемым, соответственно документов о реализации товара не существует.

Раздел 8. Производственный план.

Производство будет осуществляться на оборудовании для производства бумажных пакетов: VSN-430 (ООО «Основа», г. Москва, ул. Академика Королева, 13) Прайс-лист приложение 3.

Рисунок 1. Модель VSN-430.

Главные технические характеристики:

Тип бумаги: 70-150 гр/м2
Ширина роля: 550-1190 мм
Длина пакета: 280-450 мм
Ширина пакета: 180-430 мм
Ширина дна: 80-165 мм
Скорость: 40-80 пакетов/мин.
Мощность: 26 КВт
Масса: 18000Kg
Габариты основного модуля: 18000 x 2000 x 2100 мм

Модель VSN-430 - автоматическая машина для производства бумажных пакетов с ручками. Материал подается с рулона, возможна работа с предварительно запечатаным рулоном бумаги. Управление машиной осуществляется с пульта с сенсорным экраном, компьютерная система контролирует все этапы производственного цикла. Машина оборудована серводвигателем для контроля длины рубки.
Линия позволяет в полностью автоматическом режиме изготавливать и вклеивать в пакет ручки из скрученной бумаги диаметром 3-5 мм или плоские бумажные ручки шириной 10-15 мм, не требуя каких-либо ручных процессов, идеальное решение для изготовления пакетов с ручками типа Twist & Flat.

Из всего многообразия представленных образцов, на рынке оборудования для данного производства – выбор определен по производительности и возможности изготавливать и вклеивать и ручки. Так же на выбор данного станка повлияла его цена, не смотря на то, что станок дороже других представленных аналогов, он единственный имеет возможность изготавливать и вклеивать ручки, а следовательно мы избегаем необходимости покупать станок по изготовлению и вклейки ручек. Например, стоимость модели WFD-100 составляет 2 800 000 руб. К тому же нам необходимо будет нанять 2 дополнительных работника, которые работали бы посменно, в дневную и ночную смену.

Таблица 5 - Сравнительная характеристика модели

Модель	VSN-430	УСД-2000	УБТ-3000	УБТ-3000(1)
Страна производитель	КНР	РФ	РФ	РФ
Длина производимой заготовки, см	28-45	40-110	40-120	40-130
Ширина производимой заготовки, см	18-43	35-55	20-63	20-63
Возможность изготавливать и вклеивать ручки	Есть	Нет	Нет	Нет
Производительность, шт/мин
Мощность, кВт
Габариты(длина/ширина/высота), м	18/2/2,1	18/1,7/2,4	17/2,5/2,7	17/2,5/2,7
Вес, кг
Цена, тыс. руб

Выбор – модель VSN-430, кроме высокой производительности и функциональности, поставщиком данной модели является ООО «Основа», которое дает гарантию на оборудование сроком в 3 года. В цену оборудования так же входит обучение и монтаж. Благодаря наличию собственной производственной базы, компания осуществляет послегарантийное обслуживание.

В качестве вспомогательного оборудования необходимо 2 станка: размешиватель клея, модель РК-100 и оборудование для производства бумажной веревки, PRM 400. Поставщиком данных моделей также является ООО «Основа», г. Москва

Таблица 6 - Характеристика модели РК-100

Модель	РК-100
Габаритные размеры(длина/ширина/высота), м	1/0,8/1,6
Потребляемая мощность, кВт	1,5
Напряжение питающей сети, В
Вес, кг
Цена, руб	158 000

Рисунок 2. Размешиватель клея, модель РК - 100

Таблица 7 - Характеристика модели PRM 400

Модель	PRM-400
Ширина бумаги, мм	30-100
Диаметр верёвки, мм	2-4
Скорость, м/мин	10-30
Диаметр рулона (длина/ширина/высота), мм
Габаритные размеры, м	2,2/1,2/1,1
Мощность, кВт	1,5
Вес, кг
Цена, руб	230 000

Рисунок 3. Оборудование для производства бумажной веревки, модель

PRM – 400

Таким образом, для организации производства бумажных крафт пакетов с ручками необходимо основное и вспомогательное оборудование представленное в таблице 8.

Таблица 8 - Основное и вспомогательное оборудование.

Наименование оборудования	Количество, шт	Цена за ед., руб	Сумма, руб	Срок эксплуатации, лет	Поставщики
Основное оборудование
Автоматическая машина для производства бумажных пакетов с ручками, VSN-430					ООО «Основа», г. Москва
	Вспомогательное оборудование
Размешиватель клея, модель РК-100					ООО «Основа», г. Москва
Оборудование для производства бумажной веревки, PRM 400					ООО «Основа», г. Москва
Итого:		15 380 000	15 380 000	-	-

Для расчета потребности в сырье рассчитаем производственную мощность в натуральном и стоимостном выражении по формуле:

М=Пч*Флан

М = 80*60*22*16=1 689 600 (шт) – станок может произвести в месяц

Количество сырья:

1 689 600 / 950 000=1,78 (т) – в месяц выход из 1 т сырья(950 000)

Согласно прайс-листу ООО «Основа» стоимость 1 т крафт-бумаги в рулонах составляет 36 200 руб.

1,78*36200=64 436 (руб)

Согласно прайс-листу ООО «ЛатИмпэкс» (г.Москва, 14-ая Парковая ул, 5/58 –поставщик) стоимость 25 кг мешка клея составляет 62 руб.

Для склейки 1 пакета аппарату требуется 5 г. клеевой основы или 0,005 кг, следовательно:

1 689 600*0,005=8448 (кг) клея понадобится в месяц

8448/25=338 (шт) - мешков

338*62=20 956 (руб)

Согласно прайс-листу ООО «Основа» стоимость 1т бумажной основы шириной 80 мм составляет 16 300 руб.

На выходе в 1кг веревки 270 м, следовательно в 1 т 270 000 м, на 1 пакет требуется 0,3 м веревки, т.к в месяц мы производим 1 689 600 шт пакетов, то 1 689 600*0,3= 506 880 (м), с учетом брака нам надо будет в месяц закупать 2 т бумажной основы.

16300*2=32 600 руб

Таблица 9 - Потребность в сырье в расчете на месячное количество продуктов

Наименование	Единица измерения	Количество	Цена за единицу, руб	Сумма, руб
Крафт-бумага в рулонах	Тонн	1,78		64 436
Бумажная основа для веревки	Тонн			32 600
Клей	Шт
Итого:	-	-	-	117 992

Таблица 10 - Количество необходимых производственных площадей.

Наименование	м2	Стоимость аренды
Производственные площади		140 руб в мес/ 1 м2
Складские помещения		-
Всего площади		-
Из них: имеющиеся необходимые		- 140 руб в мес/ 1 м2
Итого:

Затраты подготовительного периода определяются путем суммирования затрат на приобретение оборудования и потребности в сырье для производства аренде производственной площади в расчете на месячное количество продукта.

Таблица 11 - Затраты подготовительного периода.

№	Наименование затрат	Сумма, тыс. руб
1.	Автоматическая машина для производства бумажных пакетов с ручками, VSN-430
2.	Размешиватель клея, модель РК-100
3.	Оборудование для производства бумажной веревки, PRM 4002
4.	Крафт-бумага в рулонах	64,436
5.	Бумажная основа для веревки	32,6
6.	Клей	20,956
7.	Аренда помещения за 1 месяц	18,2
Итого:	15524,192

Отпускная цена с НДС- 8 руб.

1 689 600*8=13 516 800 (руб) в месяц

13 516 800*12= 162 201 600 (руб) в год ≈ 162 200 000

Таблица 12 - План производства на период реализации проекта (срок службы оборудования)

Годы
Объем продаж, тыс. руб
Объем продаж с учетом дисконтирования, тыс. руб
Объем продаж с учетом дисконтирования с нарастающим итогом, тыс. руб

*Норма дисконта равна ставке рефинансирования 8% согласно Указания Банка России от 23.12.2011 № 2758-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"

За время реализации проекта объем продаж с учетом дисконтирования составит 1 миллиард 175 миллионов 947 тыс. рублей.

Раздел 9. Финансовый план.

Таблица 13 - Расчет затрат на производство на месяц

Затраты по элементам	Порядок расчета	Сумма, руб
I. Материальные затраты: 1. Сырье: крафт-бумага     2. Клей   3. Бумажная основа для производства пакетных ручек   4. Электроэнергия	5% - брак и обрыв основы, следовательно на выходе из 1 т (950000), можно рассчитать сколько нам потребуется сырья: 1689600(пак. в месс)/950000=1,78(т), стоимость 1т сырья 36200; 1,78*36200=64436 (руб)   Для склейки 1 пакета аппарату требуется 0,005 кг. клея: 1689600(пакетов)*0,005 (кг)=8448 Стоимость 25ти кг. мешка клея составляет 62 руб.: 8448/25=338 (шт) мешков 338*62=20956 (руб)   На выходе из 1 т. бумажной получается 270 000 м веревки, на 1 пакет необходимо 0,3 м: 1 689 600 (шт)*0,3=506 880 (м), с учетом 5% брака будет выходить 533880 м, следовательно необходимо 2 т сырья. Стоимость 1 т бумажной основы шириной 80 мм составляет 16300 (руб) * 2 (т)= 32600 (руб)   Станок VSN-430: 15(кВт)*5р*16ч*22дн=26400(руб) Станок РК-100: 1,5(кВт)*5р*16ч*22дн=2640(руб) Станок PRM-400: 1,5(кВт)*5р*16ч*22дн=2640(руб) Освещение: 150 м2*3,57=535,5 Отопление: 150м2*17,8=2670	535,5
II. Основные фонды 1.Аренда   2. Амортизация	130(м2)*140(руб)=18200 (руб)   15 380 000 – стоимость оборудования. Линейный способ начисления на 10 лет или 120 месяцев: 15 380 000/ 120≈128 167(руб)
III. Оплата труда с отчислениями на социальные нужды	6(раб)*18000(з/п) Отчисления 30,7%: 108 000*30,7
IV.Прочие производственные затраты	Согласно существующей методике 5% от суммы I-III раздела: 440400,5*0,05
Итого на производство:	462420,5

Таблица 14 - Непроизводственные затраты на месяц.

Затраты	Порядок расчета	Сумма, руб.
Оплата труда с отчислениями на социальные нужды	Директор 30 000 Бухгалтер 20 000 Налог: 50000*0,307=15350
Общехозяйственные и общепроизводственные расходы	Согласно существующей методике 12% от суммы оплаты труда производственных рабочих 108000*0,12=12960
Итого:

Таблица 15 - Расходы и доходы проекта на месяц

Показатель	Порядок расчета	Сумма, руб
Выручка	1 689 600 пакетов *8 руб. = 13 516 800	13 516 800
Затраты	Производственные+Непроизводственные 462420,5+78310 = 540 730,5	540 730,5
Балансовая прибыль	Выручка-Затраты 13 516 800-540 730,5 = 12 976 069,5	12 976 069,5
Налог на прибыль	12 976 069,5*0,2= 2 595 214	2 595 214
Чистая прибыль	Балансовая прибыль-Налог на прибыль 12 976 069,5 - 2 595 214 = 10 380 855,5	10 380 855,5
Чистая прибыль за год	10 380 855,5 * 12 = 124 570 266 ≈ 124 570 000	124 570 000

Таблица 16 - Чистая прибыль на период реализации проекта (срок службы оборудования 10 лет)

Годы
Чистая прибыль, тыс. руб.
Чистая прибыль с учетом дисконтирования, тыс. руб.
Чистая прибыль с учетом дисконтирования с нарастающим итогом, тыс. руб.

Таблица 17 - Расчет рентабельности проекта.

Показатель	Порядок расчета	Сумма, тыс. руб
Потребность в средствах для реализации бизнес-проекта, тыс. руб	Затраты подготовительного периода + ЧП с учетом дисконтирования 15 524,192+903 133	918 657,2
Чистая прибыль с учетом дисконтирования	-
Рентабельность проекта	Балансовая прибыль/Затраты* 100 12 976 069,5/540 730,5*100= 2400

Окупаемость проекта:

Таблица 18 - Расчет бюджетной эффективности.

Годы
НДС, тыс. руб.
Налог на прибыль, тыс. руб.
Налог на имущество	3 076	3 076	3 076	3 076	3 076	3 076	3 076	3 076	3 076	3 076
Итого налогов
Итого налогов с учетом дисконтирования
Итого налогов с учетом дисконтирования с нарастающим итогом

НДС: 13 516 800*0,18=2 433 024 (руб.) или 2 433 тыс. руб.

Налог на прибыль: 12 976 069,5*12(мес)*0,2=31 142 566,8 (руб.) или 31 143 (тыс. руб)

Налог на имущество: 15 380 000*0,2=3 076 000 (руб.) или 3 076 (тыс. руб.)

Бюджетная эффективность= = 664

Таким образом, сумма налоговых поступлений превысит сумму субсидий в 664 раза.

Таблица 19 - Источники финансирования проектов.

Показатель	Сумма, тыс. руб.	Доля инвестиционных затрат, %
Потребность в средствах для реализации бизнес проекта, всего В том числе:	15 524	100,0
Покрываемая за счет собственных источников субъекта	15 124	97,4
Покрываемая за счет предполагаемой государственной поддержки проекта(субсидий)		2,6

Таблица 20 - Направление расходования субсидий.