Пример заполнения 1 страница. ООО "Спектр" ведет свою деятельность в г

ООО "Спектр" ведет свою деятельность в г. Красноармейске Московской области (код по ОКАТО 46443000000), обособленное подразделение находится в г. Ивантеевке (код по ОКАТО 46432000000). В каждом городе находится один розничный магазин.

Оба магазина должны отчитываться в Межрайонной инспекции ФНС России N 3 по Московской области, поэтому за I квартал 2006 года достаточно заполнить одну декларацию.

Чтобы рассчитать единый налог в г. Красноармейске бухгалтер воспользовался следующими данными.

Площадь магазина 100 кв. м. Коэффициент К2 равен 0,8. К1 на 2006 год установлен в размере 1,132. Базовая доходность по розничному магазину составляет 1800 руб. в месяц за 1 кв.м.

Налоговая база по ЕНВД за I квартал равна:

1800 руб. х 100 кв.м х 0,8 х 1,132 х 3 мес. = 489 024 руб.

В итоге сумма ЕНВД рассчитывается так:

489 024 руб. х 15% = 73 354 руб.

Теперь рассчитаем ЕНВД в г. Ивантеевке. Для этого используем следующие данные.

Площадь магазина 50 кв.м. Коэффициент К2 равен 0,9.

Налоговая база для расчета ЕНВД составляет:

1800 руб. х 50 кв.м х 0,9 х 1,132 х 3 мес. = 275 076 руб.

Сумма ЕНВД по розничной торговле в г. Ивантеевке за I квартал равна:

275 076 руб. х 15% = 41 261 руб.

Исчисленный ЕНВД по обоим магазинам 114 615 руб. (73 354 + 41 261).

За I квартал 2006 года ООО "Спектр" уплатило 36 000 руб. пенсионных взносов. Пособия по временной нетрудоспособности выданы в размере 14 000 руб., из них 12 100 руб. - за счет средств предприятия.

50 процентов от суммы ЕНВД - это 57 307,5 руб. (114 615 руб. х 50%). И так как эта сумма больше, чем 48 100 руб. (36 000 + 12 100), ООО "Спектр" может уменьшить налог на размер пенсионных взносов и больничных, выплаченных за счет средств предприятия.

Реквизиты ООО "Спектр":

Московская область, г. Красноармейск, ул. Иванова, д. 1

ИНН - 507813383211

КПП - 501001001

ОГРН - 1025011873241

Магазин в г. Ивантеевка расположен по адресу: ул. Петрова, д. 2

Руководитель ООО "Спектр" - Сидоров Андрей Семенович, главный бухгалтер - Иванова Наталья Николаевна.

Приложение N 1

к приказу Минфина РФ

от 17 января 2006 г. N 8н

┌─┬────────────┬─┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─┐

│ │ штрих-код │ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

├─┘ 5201 6011 └─┘ ИНН │5│0│7│8│1│3│3│8│3│2│1│1│ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │ │

│ КПП │5│0│1│0│0│1│0│0│1│ Стр. │0│0│1│ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │ │

│ Форма по КНД 1152016 │ │

│ │ │

│ Налоговая декларация │ │

│ по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности │ │

│ │ │

│Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) │ │

│Налоговый период - квартал, указывается - 3 │ │

│ │ │

│ Вид ┌──┐ ┌──┐ Налоговый ┌──┐ N квартала ┌──┬──┐ Отчетный год ┌─┬─┬─┬─┐│ │

│ документа │1 │/│ │ период │3 │ │0 │1 │ │2│0│0│6││ │

│ └──┘ └──┘ └──┘ └──┴──┘ └─┴─┴─┴─┘│ │

│ │ │

│ ┌─┬─┬─┬─┐│ │

│ Представляется в ИФНС N 3 по Моск. области Код │ │ │ │ ││ │

│ ──────────────────────────────────────────────────────────────── └─┴─┴─┴─┘│ │

│ (наименование налогового органа) │ │

│ │ │

│ ООО "Спектр" │ │

│ ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────│ │

│ (полное наименование организации/фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя) │ │

│ │ │

│ │ │

│ Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ организации │1│0│2│5│0│1│1│8│7│3│2│4│1│ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ Основной государственный регистрационный номер (ОГРНИП) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ индивидуального предпринимателя │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ Код города и номер контактного телефона налогоплательщика______________________________________│ │

│ │ │

│ │ │

│ Данная декларация составлена на ┌─┬─┬─┐ страницах с приложением подтверждающих ┌─┬─┬─┐ листах │ │

│ │0│0│7│ документов или их копий на │ │ │ │ │ │

│ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ │ │

│ ───────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────── │ │

│ Достоверность и полноту сведений, │ │ │

│ указанных в настоящей декларации, │ Заполняется работником налогового органа │ │

│ подтверждаю: │ │ │

│Для организации │ │ │

│ │ │ │

│Руководитель Сидоров Андрей Семенович │ Сведения о представлении налоговой декларации │ │

│ ────────────────────────────── │ Данная декларация представлена (нужное отметить │ │

│ фамилия, имя, отчество(полностью) │ знаком V) │ │

│ │ ┌──┐ ┌──┐ ┌──┐ │ │

│ ┌─┬─┐┌─┬─┐┌─┬─┬─┬─┐ │ лично │ │ по почте│ │ уполномоченным│ │ │ │

│Подпись Сидоров Дата│1│8││0│4││2│0│0│6│ │ └──┘ └──┘ представителем└──┘ │ │

│ ────────── └─┴─┘└─┴─┘└─┴─┴─┴─┘ │ ┌──┬──┬──┐ │ │

│Главный бухгалтер Иванова Наталья Николаевна│ на │ │ │ │ страницах │ │

│ ────────────────────────── │ └──┴──┴──┘ ┌─┬─┬─┐ │ │

│ фамилия, имя, отчество(полностью) │ с приложением подтверждающих │ │ │ │ листах│ │

│ ┌─┬─┐┌─┬─┐┌─┬─┬─┬─┐ │ документов или их копий на └─┴─┴─┘ │ │

│Подпись Иванова Дата│1│8││0│4││2│0│0│6│ │ │ │

│ ──────── └─┴─┘└─┴─┘└─┴─┴─┴─┘ │ Дата представления ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │ │

│ МП │ декларации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ │

│Индивидуальный предприниматель │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ ┌─┬─┐┌─┬─┐┌─┬─┬─┬─┐ │ Зарегистрирована за N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Подпись__________ Дата│ │ ││ │ ││ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ └─┴─┘└─┴─┘└─┴─┴─┴─┘ │ _____________________ ____________________ │ │

├─┐ │ Фамилия, И.О. Подпись │┌┤

│ │ │││

└─┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴┴┘

┌─┬────────────┬─┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─┐

│ │ штрих-код │ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

├─┘ 5201 6011 └─┘ ИНН │5│0│7│8│1│3│3│8│3│2│1│1│ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │ │

│ КПП │5│0│1│0│0│1│0│0│1│ Стр. │0│0│2│ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │ │

│ Форма по КНД 1152016 │ │

│ Раздел 00001 │ │

│ │ │

│ Раздел 1. Сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, │ │

│ подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика │ │

│ │ │

│ │ │

│ Показатели Код Значения показателей │ │

│ строки │ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ Код бюджетной классификации 010 │1│8│2│1│0│5│0│2│0│0│0│0│1│0│0│0│0│1│1│0│ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ Код по ОКАТО 020 │4│6│4│4│3│0│0│0│0│0│0│ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ Сумма единого налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ подлежащая уплате в бюджет за 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │4│2│5│7│0│ │ │

│ налоговый период (руб.) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ Код по ОКАТО 020 │4│6│4│3│2│0│0│0│0│0│0│ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ Сумма единого налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ подлежащая уплате в бюджет за 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │2│3│9│4│5│ │ │

│ налоговый период (руб.) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ Код по ОКАТО 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ Сумма единого налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ подлежащая уплате в бюджет за 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ налоговый период (руб.) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ Код по ОКАТО 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ Сумма единого налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ подлежащая уплате в бюджет за 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ налоговый период (руб.) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │ │

│ │ │

│ Руководитель организации │ │

│ Сидоров ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │ │

│ ───────────────── Дата │1│8│ │0│4│ │2│0│0│6│ │ │

│ Подпись └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ Главный бухгалтер │ │

│ Иванова ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │ │

│ ───────────────── Дата │1│8│ │0│4│ │2│0│0│6│ │ │

│ Подпись └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ Индивидуальный предприниматель ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │ │

│ _________________ Дата │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ Подпись └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

├─┐ │┌┤

│ │ │││

└─┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴┴┘

┌─┬────────────┬─┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬─┐

│ │ штрих-код │ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

├─┘ 5201 6011 └─┘ ИНН │5│0│7│8│1│3│3│8│3│2│1│1│ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │ │

│ КПП │5│0│1│0│0│1│0│0│1│ Стр. │0│0│3│ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │ │

│ Форма по КНД 1152016 │ │

│ Раздел 00002 │ │

│ │ │

│ Раздел 2. Расчет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности │ │

│ │ │

│ ┌─┬─┐ │ │

│ Код вида предпринимательской деятельности (код строки 010) │0│4│ │ │

│ └─┴─┘ │ │

│ │ │

│┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │