Облік грошових коштів. 1. Згідно касового звіту з 01.03.201_ р

Каса.

1. Згідно касового звіту з 01.03.201_ р. по 08.03.201_ р.: Отримано в касу з поточного рахунку на виплату заробітної плати – 3587 грн.; Отримано в касу від покупця ВАТ “Омега” 30 % з наявної заборгованості –? грн., яку з каси перераховано на поточний рахунок; Виплачено заробітну плату – 1190 грн.;

2. Згідно касового звіту з 09.03.201_ р. по 18.03.201_ р.: Виплачено заробітну плату – 1530 грн.; Отримано від покупців продукції ВАТ “Янтар” 55 % заборгованості –? грн.; Видано аванс на відрядження працівнику М.Т. Клименко – 1360 грн.; Перераховано на поточний рахунок – 6850 грн.

3. Згідно касового звіту з 19.03.201_ р. по 28.03.201_ р.: Отримано в касу з поточного рахунку на господарські потреби – 3700 грн.; Видано готівку працівнику О.Д. Шинкаруку на придбання МШП – 484,5 грн.; Депоновано залишок невиплаченої заробітної плати –? грн.; Отримано виручку від реалізації продукції ТзОВ “Альянс” –? грн.; Перераховано на поточний рахунок – 5440 грн.

Облік запасів, виробничих витрат та реалізації готової продукції за березень 201_:

1. На умовах безготівкової попередньої оплати (Платіжне доручення № 50 від 25.03.201_ р.) закуплено у постачальника ТзОВ “Берест-продторг” сировину:

– яйця 850 шт. 0,60 грн. в т.ч. ПДВ за шт.;

– дріжджі 3,4 кг. 18 грн. в т.ч. ПДВ за кг.;

– ізюм 2,55 кг. 54 грн. в т.ч. ПДВ за кг.;

– сир 11,9 кг. 24 грн. в т.ч. ПДВ за кг.;

– масло 4,25 кг. 18 грн. в т.ч. ПДВ за кг.;

– муку 255 кг. 36 грн. за кг.;

– сіль 5,95 кг. 3,6 грн. за кг.

2. Транспортно-заготівельні витрати склали:

а) нараховано зобов’язання перед ПП “Сервіс” за транспортування яєць сумі 61,2 грн., в т.ч. ПДВ;

б) відображено витрати на транспортування муки власними силами:

– ПМП 11,9 л на? грн.;

– відрядний наряд на оплату праці працівника при його власному транспорті згідно маршрутного листа – 323 грн.;

– авансовий звіт від Г.С. Макаренка (добові 1 день).

3. Під час приймання муки виявлено нестачу 34 кг. на суму?. Складено Акт № 3 від 26.03.2012 р., виставлено на суму нестачі претензію –? грн. та пеню в сумі 170 грн. Постачальник задовольнив претензію в повній сумі грошовими коштами (виписка банку).

4. На випічку хліба використано:

– мука 153 кг.;

– дріжджі 2,89 кг.;

– сіль 0,85 кг.;

– цукор 0,51 кг.;

– відрядний наряд на виконання робіт на суму 3**6 грн.;

На випічку булок використано:

– мука 136 кг.;

– дріжджі 3,4 кг.;

– сіль 0,85 кг.;

– цукор 32,3 кг.;

– сир 8,5 кг.;

– ізюм 0,68 кг.;

– яйця 68 шт.;

– масло 2,55 кг.

– відрядний наряд на виконання робіт на суму 2363 грн.

5. Загально виробничі витрати склали (з них постійні – 700 грн.) *:

– амортизація обладнання для випікання –?;

– зобов’язання перед РЕМ за спожиту електроенергію – 1600 грн.;

– оплата праці працівника з обслуговування виробництва 300 грн.

6. Реалізовано запасні частини отримані від ліквідації основних засобів (відвантажено покупцю ВАТ “Омега” за 4080 грн. в т.ч. ПДВ).

7. Видано аванс на відрядження працівника М.Т. Клименко 1360 грн. до Києва 10.03.1_.

Авансовий звіт здано 17.03.201_р.:

– квиток Первомайськ – Київ 204 грн. в т.ч. ПДВ;

– квиток Київ – Первомайськ 306 грн. в т.ч. ПДВ;

– рахунок на проживання в готелі (4 дні з трьохразовим харчуванням) – 846 грн. в т. ч. ПДВ.

Відмітки у відрядній посвідці: вибув 10.03.1_ прибув 15.03.

8. Здано авансовий звіт О.Д. Шинкаруком на суму 612 грн. в т. ч. ПДВ, та оприбутковано придбане ним МШП.

9. Отримано з виробництва 5100 шт. хліба по собівартості –? за штуку, і 3400 шт. булок по собівартості –? за штуку.

10. Реалізовано:

– 4930 шт. хліба по ціні 3 грн. в т. ч. ПДВ;

– 3315 шт. булок по ціні 4,2 грн. в т. ч. ПДВ.

11. Визначено фінансові результати і нараховано податок на прибуток.

*Додаткова умова до обліку загально виробничих витрат: – за нормальної потужності плановий обсяг випуску продукції 6700 виробів на місяць на які припадає 3600 грн. загально виробничих витрат, в тому числі: 648 грн. постійних витрат і 2950 – змінних витрат.