Открытие счета в банке

Для начала финансовой деятельности учебная фирма открывает счет в учебном банке и оповещает об этом налоговую инспекцию. Учебный банк создается для успешного функционирования сети учебных фирм. Банк имитирует работу реального кредитно-финансового учреждения. При отсутствии или недоступности учебного банка его деятельность могут имитировать сами учащиеся или преподаватель.

Для каждой фирмы открывается два счета — расчетный счет и счет персонала. Для открытия счета в банке необходимо выполнить следующие действия:

Подготовка документов для открытия счета.

Директор и главный бухгалтер учебной фирмы подготавливают документы:

• банковские карточки с образцами подписей и оттиском печати (если фирма имеет печать) (Пример 2.7)

• заявление на открытие счета (Пример 2.8);

• копии учредительных документов;

• проект договора с банком (Пример 2.9).

Открытие счетов в банке.

Банк:

• заключает с каждой фирмой Договор на банковское обслуживание;

• выдает справку об открытии счетов (Пример 2.11).

Внесение денег на счет

• Главный бухгалтер фирмы заполняет «Объявление на взнос наличными» (пример 2.10), в котором указывает сумму, равную Уставному Капиталу согласно учредительным документам (или %)

• Банковский служащий вносит эту сумму на расчетный счет фирмы и выдает банковскую выписку, которая свидетельствует о размещении средств предприятия на его расчетном счете.

• Банк в дальнейшем извещает клиента обо всех изменениях, происходящих на его расчетном счете, высылая банковские выписки по факсу, по электронной почте или передавая лично в руки представителю фирмы.

• Фирма сообщает в налоговый орган об открытии счета, оформляет сообщение об открытии счета (Пример 2.12)

Если имитацию внешней среды осуществляет преподаватель, можно организовать торговлю учебной фирмы за «наличный расчет» с соответствующим оформлением приходных и расходных ордеров и отражением в бухгалтерских книгах движения финансовых средств через кассу предприятия.

Теперь ваша фирма считается зарегистрированной в органах государственного управления и может начать свою хозяйственную деятельность.

Но до начала работы учебной фирмы нужно пройти этап формирования внутренней организационной структуры и описания функций и рабочих процедур ее отделов.

Пример 2.1. Учредительный договор

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО Налоговая инспекция ОГРН___________________________ «____»__________________200