Государственный и муниципальный долг 5 страница

облигации внутреннего государственного валютного займа 1993 г. и 1996 г. (ОВВЗ);

золотой сертификат Минфина 1993 г. (не действует);

облигации Золотого федерального займа 1995 г. (не действуют);

¹ СЗ РФ. 1998. №51. Ст. 6329; 2000. № 52 (ч. 2). Ст. 5203.

² См. постановление Правительства РФ от 30 октября 2000 г. в ред. от 31 июля 2001 г. // СЗ РФ. 2000. № 45. Ст. 4485; 2001. № 32. Ст. 3332.

§ 4. Правовое регулирование внутренних гос. и муниципальных займов 559

облигации федеральных займов 1995 г. (ОФЗ);

облигации государственных нерыночных займов 1996 г (ОГНЗ);

облигации государственного сберегательного займа (1995__

1998 гг.) (ОГЗ);

казначейские векселя Минфина 1994 г.;

казначейские обязательства Минфина (КО) 1994 г.;

государственные долговые товарные обязательства 1994 г. (не действуют с 1996 г.). •-*'••

Среди выпущенных в обращение в России государственных ценных бумаг можно выделить долговые обязательства, относя­щиеся ко всем формам, закрепленным в БК РФ.

Остановимся на краткой характеристике ценных бумаг, обра­щающихся в настоящее время на российском фондовом рынке. Основная часть из них, как указано выше, выпущена в виде об­лигаций и относится к такой форме внутреннего долга как займы Одним из них является Государственный республиканский внутренний заем 1991 г. Условия выпуска этого займа были ут­верждены постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 30 сентября 1991 г.¹

Государственный республиканский заем РФ 1991 г. был выпу­щен сроком на 30 лет (с 1 июля 1991 г. по 30 июня 2021 г.) в виде облигаций номинальной стоимостью 100 тыс. рублей.

Облигации государственного внутреннего займа 1991 г. раз­мещаются только среди юридических лиц (с ограниченным кру­гом обращения)'. Функции по продаже и обслуживанию займа возложены на Банк России. Эти облигации являются именными. Каждый новый владелец облигации регистрируется в территори­альном управлении ЦБ России. Держателям облигаций годовой доход выплачивается по плавающей процентной ставке и только в безналичном порядке.

В связи с ликвидацией Союза ССР и в подтверждение право­преемства Правительства РФ по обязательствам бывшего СССР перед гражданами России по облигациям Государственного внут­реннего выигрышного займа 1982 г. Правительство РФ 19 февра­ля 1992 г. принимает решение о выпуске российского внутренне­го выигрышного займа 1992 г., действующее в редакции от 20 ноября 2001 г.²

¹ ВВС. 1991. №42. Ст. 1344.

² Российская газета. 1992. 25 февр.; СЗ РФ. 1997. № 27. Ст 3245- 1998 № 27. Ст. 3193; 2001. № 48. Ст, 4523.

560 Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

В соответствии с постановлением Правительства РФ все обли­гации государственного займа 1982 г. подлежали обмену на обли­гации российского займа 1992 г. по номиналу (с учетом компен­сации на 1 апреля 1991 г.). Владельцам облигаций 1982 г. было предоставлено право выбора: либо в добровольном порядке обме­нять их на облигации российского займа, либо получить доход от продажи облигаций, который зачислялся во вклады в учреждени­ях Сбербанка РФ с 1 октября 1992 г. Заем осуществляется отдель­ными разрядами. Облигации выпускаются по мере их продажи населению.

Государственный заем в виде выпуска государственных крат­косрочных бескупонных облигаций (ГКО) был выпущен в соот­ветствии с постановлением Правительства РФ «О выпуске госу­дарственных краткосрочных бескупонных облигаций» от 8 февраля 1993 г.¹

В настоящее время постановлением Правительства РФ от 16 октября 2000 г. № 790 утверждены новые Генеральные усло­вия эмиссии и обращения государственных краткосрочных беску­понных облигаций². Указанные облигации являются федераль­ными госценными бумагами, выраженными в рублях. Эмиссия ГКО осуществляется отдельными выпусками. По срокам обраще­ния — это краткосрочные долговые обязательства РФ. Их вла­дельцами могут быть российские и иностранные юридические и физические лица.

ГКО выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением в депозитариях. Учет отдельных ГКО каждого выпуска осуществляется в виде записей по счетам «Депо» в депозитарии. При этом их владельцы не имеют права требовать выдачи их на руки.

Приказом Минфина России от 24 ноября 2000 г. № ЮЗн утверж­дены обновленные Условия эмиссии и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций³. В них установлено, что они являются именными краткосрочными (до одного года) госцен­ными бумагами и предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости облигации при ее погашении. Доходом по ним считается дисконт, полученный в виде разницы между ценой размещения (покупки) и ценой погашения (продажи). Номиналь­ная стоимость одной облигации составляет 1 тыс. руб. Размещение

т

§ 4. Правовое регулирование внутренних гос. и муниципальных займов 561

осуществляется путем проведения аукциона. Их погашение и выкуп осуществляются Банком России по поручению Минфина Рос­сии за счет средств федерального бюджета.

Внутренний государственный валютный облигационный заем был выпущен в целях обеспечения условий, необходимых для урегулирования -внутреннего валютного долга, а также вы­полнения Указа Президента РФ от 7 декабря 1992 г. «О мерах по урегулированию внутреннего валютного долга бывшего Союза ССР», действующего в редакции Указов Президента РФ от 31 ян-' варя 1996 г. и от 12 августа 1996 г.¹ Сами условия выпуска внут­реннего государственного валютного облигационного займа были утверждены постановлением Правительства РФ от 15 марта 1993 г.²

Валютный заем произведен путем выпуска облигаций на общую сумму 7 885 млн долл. США. Облигации выпущены номи­налом: 1 тыс., 10 тыс. и 100 тыс. долл. США на предъявителя. Неотъемлемой частью облигации является комплект купонов, ко­личество которых определяется сроком погашения облигации. Держателями облигаций являются юридические лица, имеющие валютные счета во Внешэкономбанке.

В настоящее время проводится новация указанного займа в со­ответствии с постановлениями Правительства РФ от 29 ноября

1999 г. «О новации облигаций внутреннего государственного ва­лютного облигационного займа III серии»³, в редакции постанов­лений Правительства РФ от 28 января 2000 г.⁴, от 30 октября

2000 г.⁵ и от 31 июля 2001 г.⁶, которым утверждено Положение об обмене облигаций внутреннего государственного валютного об--лигационного займа III серии (ОВГВЗ III серии) на облигации го­сударственного валютного облигационного займа 1999 г. и / или облигации федерального займа с фиксированным купонным до­ходом, а также Положение о техническом порядке обмена обли­гаций внутреннего государственного валютного облигационного займа III серии на облигации государственного валютного облига­ционного займа 1999 г. (ОГВЗ 1999 г.) и / или облигации феде-

" рального займа с фиксированным купонным доходом (ОФЗ —

¹ САПП. 1993. № 7. Ст. 567.

² СЗ РФ. 2000. №43. Ст. 4248.

³ Российская газета. 2001. 13 янв.

¹ ВВС. 1992. № 51. Ст. 3039; СЗ РФ. 1996. № 34. Ст. 4071; № 35. Ст. 4234.

² САПП. 1993. № 12. Ст. 1002.

³ СЗ РФ. 1999. №49. Ст. 5999.

⁴ СЗ РФ. 2000. №6. Ст. 759.

⁵ СЗ РФ. 2000. №45. Ст. 4485.

⁶ СЗ РФ. 2001. №32. Ст. 3332.

562 Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

ФК). Сама новация проводится путем обмена ОВГВЗ III серии по согласованию с их держателями на ОГВЗ 1999 г. и / или ОФЗ — ФК, эмитируемые для этих целей Минфином России.

Государственные сберегательные облигации выпущены в со­ответствии с постановлением Правительства РФ от 6 ноября 2001 г., которым утверждены Генеральные условия эмиссии и об­ращения государственных сберегательных облигаций¹. Указан­ные облигации представляют собой федеральные госценные бума­ги, выраженные в рублях. Являются среднесрочными и долго­срочными, именными, выпускаются в документарной форме и подлежат обязательному централизованному хранению в депози­тариях. Их владельцами могут быть российские юридические лица, являющиеся резидентами РФ: страховые организации, не­государственные пенсионные фонды, инвестиционные фонды, уп­равляющие компании паевых инвестиционных фондов.

При погашении облигаций выплачивается их номинальная стоимость, а также доход в виде процентов. На вторичном рынке не обращаются (т.е. не продаются), и передача владельцем обли­гаций прав на получение номинальной стоимости при погашении облигаций и купонных выплат, а также их залог не допускаются. Погашение осуществляется за счет средств федерального бюджета путем перечисления средств на банковские счета.

От государственных сберегательных облигаций следует отли­чать облигации государственного сберегательного займа Россий­ской Федерации.

Облигации государственного сберегательного займа² выпус­каются Минфином России начиная с 1995 г. В настоящее время условия эмиссии и обращения указанных облигаций утверждены постановлением Правительства РФ от 16 мая 2001 г. № 379³.

Эмитентом здесь также от имени РФ выступает Минфин Рос­сии. Однако указанные облигации являются государственными ценными бумагами на предъявителя и выпускаются в докумен­тарной форме без обязательного централизованного хранения. Документом, удостоверяющим права, закрепляемые облигация­ми каждого выпуска, является сертификат.

¹ СЗРФ. 2001. №46. Ст. 4361.

² См.: Указ Президента РФ «О государственном сберегательном займе Рос­сийской Федерации» от 9 августа 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 33. Ст. 3360; поста­новление Правительства РФ «О генеральных условиях выпуска и обращения об­лигаций государственного сберегательного займа РФ» от 10 августа 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 34. Ст 3455.

³ СЗРФ. 2001. №21. Ст. 2089.

§ 4. Правовое регулирование внутренних гос. и муниципальных займов 563

По срокам обращения они являются среднесрочными. Их вла­дельцами могут быть российские и иностранные юридические и физические лица. При их погашении выплачивается сумма ос­новного долга (номинальной стоимости), а также доход в виде процента.

В соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обраще­ния облигаций государственного сберегательного займа РФ, Мин­фином России издан приказ от 15 июня 2001 г. № 45н, которым утверждены Условия эмиссии и обращения государственного сбё* регательного займа РФ¹.

Условиями установлено, что данные облигации являются ку­понными среднесрочными (1—5 лет) государственными ценными ^бумагами. При погашении выплачивается номинальная стои­мость облигации и купонный доход. Номинальная стоимость об­лигации — 500 руб.

Купонный доход определяется на основе доходности по ГКО и ОФЗ или исходя из официальных показателей, характеризующих инфляцию, и выплачивается в наличной и безналичной форме в сроки, определяемые в решении о выпуске. Эти облигации сво­бодно обращаются на вторичном рынке ценных бумаг. Но до на­ступления срока погашения они не выкупаются.

В соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обраще­ния облигаций федеральных займов, утвержденными постановле­нием Правительства РФ от 15 мая 1995 г., действующим в редак­ции от 16 мая 2001 г., Минфином России 14 июня 1995 г. выпущены облигации федерального займа (ОФЗ)².

Приказом Минфина России от 16 августа 2001 г. № 65н ут­верждены Условия эмиссии и обращения облигаций федерально­го займа с постоянным купонным доходом³.

Указанные облигации являются именными купонными сред­несрочными (от 1 до 5 лет) и долгосрочными (от 5 до 30 лет) госу­дарственными ценными бумагами. При погашении владельцам выплачивается номинальная стоимость, а также купонный доход. Осуществление права владельца производится на основе записи по счету «Депо». Номинальная стоимость одной облига­ции 1 тыс. руб. Размещение — в форме аукциона или по закры­той подписке. Процентная ставка купонного дохода является по-

¹ Российская газета. 2001. 25 июля.

¹ СЗ РФ. 1995. № 21. Ст. 1967; 1998. № 27. Ст. 3193; 1999. № 11 Ст 1296; 2001. №21. Ст. 2089.

³ Российская газета. 2001. 21 нояб.

564 Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

стоянной для каждого отдельного выпуска указанных облигаций. Размер купонного дохода устанавливается решением об эмиссии данного выпуска.

Приказом Минфина России от 22 декабря 2000 г. № 112н ут­верждены Условия эмиссии и обращения облигаций федерального займа с переменным купонным доходом¹. Они являются именны­ми купонными среднесрочными (от 1 до 5 лет) и долгосрочными (от 5 до 30 лет) государственными ценными бумагами и предо­ставляют их владельцам право при ее погашении на получение номинальной стоимости облигации и на получение купонного до­хода.

В отличие от облигаций федерального займа с постоянным ку­понным доходом, купонный доход по облигациям федерального займа с переменным купонным доходом определяется на основе доходности по государственным краткосрочным бескупонным об­лигациям (ГКО) и облигациям федеральных займов (ОФЗ) или ис­ходя из официальных показателей, характеризующих инфля­цию. Сама величина купонного дохода рассчитывается отдельно для каждого периода выплаты купонного дохода и объявляется по первому купону — не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения, по следующим купонам, включая послед­ний, — не позднее чем за два рабочих дня до даты выплаты дохо­да по предшествующему купону. Все иные условия выпуска и об­ращения между вышеуказанными видами облигаций совпадают.

Облигации государственных нерыночных займов (ОГНЗ)² вы­пускаются с 1996 г. Минфином России. По срокам они могут быть краткосрочными, среднесрочными или долгосрочными. Облига­ции государственных нерыночных займов с 1999 г. выпускаются в документарной форме. Владельцами ОГНЗ могут быть юриди­ческие лица (резиденты и нерезиденты). При погашении облига­ции выплачивается сумма основного долга, а также дохода в виде процента. На вторичном рынке ОГНЗ не обращаются. Доход по данным облигациям устанавливается Минфином России при вы­пуске и выплачивается не реже одного раза в год.

В качестве долговых обязательств, гарантированных Прави­тельством РФ (одна из форм государственного внутреннего долга), на территории России были выпущены золотые сертифи­каты 1993 г. В соответствии с Основными условиями продажи золота путем выпуска Министерством финансов РФ золотых сер-

¹ Российская газета. 2001. 13 янв.

¹ СЗ РФ. 1996. № 13. Ст. 1368; 1999. № 10. Ст. 1236; 2001. № 21. С*. 2089.

§ 4. Правовое регулирование внутренних гос. и муниципальных займов 565

тификатов 1993 г., утвержденными постановлением Правитель­ства РФ от 25 сентября 1993 г.¹, золотой сертификат является государственной ценной бумагой. Номинал сертификата — 10 кг золота пробы 0,9999. Доход для держателя сертификата пред­ставляет собой разницу между ценой покупки и ценой погаше­ния. Держателями могли быть юридические и физические лица. В целях продажи было предусмотрено дробление сертификатов банками (не менее 100 г). ^.

15 сентября 1994 г. Минфином России и Роскомдрагметом был утвержден порядок выдачи золотых слитков владельцам зо­лотых сертификатов выпуска 1993 г. при их погашении, а Прави­тельством РФ 27 сентября 1994 г. принято постановление «О по­гашении золотых сертификатов Министерства финансов Российской Федерации»².

Казначейские векселя — еще один вид ценных бумаг, выпус­каемых в обращение государством для покрытия бюджетных рас­ходов. Это краткосрочные обязательства государства. Выпуска­ются сроком на 3, 6 и 12 месяцев, обычно на предъявителя. Реализуются в основном среди кредитных банковских организа­ций по цене ниже номинальной (со скидкой), а выкупаются по полной нарицательной стоимости. Таким образом, доход держа­теля казначейского векселя равен разнице между ценой погаше­ния (номинальной) и продажной ценой.

В 1994 г. Министерство финансов РФ осуществило выпуск казначейских векселей на сумму 1100 млрд (неденоминирован­ных) руб. Казначейские векселя 1994 г. выпускаются сериями, объем и даты выпуска которых устанавливаются Минфином Рос­сии по согласованию с Банком России. Срок казначейских вексе­лей 1994 г. определен в один год с даты составления. Их владель­цами являются лишь юридические лица — резиденты РФ по законодательству РФ. Банк России выступает генеральным аген­том и по обслуживанию казначейских векселей 1994 г.³

В этом же году Министерство финансов РФ выпускает еще один вид ценных бумаг — казначейские обязательства. Казна­чейские обязательства выпущены на основании постановления Правительства РФ «О выпуске казначейских обязательств» от 9

¹ СЗ РФ. 1997. №43. Ст. 4971,8779.

² Экономика и жизнь. 1994. № 39; СЗ РФ. 1997. № 43. Ст. 4984, 8805.

³ Подробнее см. постановление Правительства РФ от 14 апреля 1994 г. «О вы­пуске казначейских векселей 1994 г. Министерства финансов Российской Федера­ции» // САПП. 1994. № 17. Ст. 1406.

566 Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

августа 1994 г.¹ Выпускаются они сериями, в бездокументарной форме на основании договоров с уполномоченными депозитария­ми. Их владельцами могут быть российские юридические и физи­ческие лица. По казначейским обязательствам должен был вы­плачиваться процентный доход. В дальнейшем был разрешен обмен казначейских обязательств на казначейские налоговые ос­вобождения. Оформление последних производят органы феде­рального казначейства².

В соответствии с постановлением Правительства РФ «О госу­дарственных долговых товарных обязательствах» от 16 апреля 1994 г.³ Правительством РФ было принято решение о частичном погашении целевых беспроцентных займов 1990 г., условия и по­рядок выпуска которых были определены постановлением Совета Министров СССР от 21 декабря 1989 г. «О выпуске государствен­ных целевых беспроцентных займов». В 1996 г. оно утратило силу в связи с принятием Федерального закона «О государствен­ных долговых товарных обязательствах» от 1 июня 1995 г. (дей­ствует в редакции от 24 июля 2002 г.)⁴. В соответствии с этим За­коном внутренним государственным долгом РФ признаны государственные долговые товарные обязательства в виде облига­ций государственных целевых беспроцентных займов на приобре­тение товаров народного потребления, включая легковые автомо­били, целевых чеков на приобретение легковых автомобилей, чеков «Урожай-90», обязательств государства перед сдатчиками сельскохозяйственной продукции.

В соответствии с Федеральным законом «О государственных долговых товарных обязательствах»⁵, Правительство РФ своим постановлением от 27 декабря 2000 г., действующим в редакции от 23 июля 2001 г., утвердило Государственную программу пога­шения в 2001 — 2004 гг. государственного внутреннего долга РФ по государственным долговым товарным обязательствам⁶. В соот­ветствии с этой Программой предусмотрено погашение в 2001 2004 гг. следующих видов государственных долговых товарных обязательств, находящихся у населения: облигации государст­венных целевых беспроцентных займов на приобретение товаров

¹ СЗ РФ. 1994. №16. Ст. 1911.

² Российские вести. 1996. 19 июня.

³ САПП. 1994. №17. Ст. 1419; СЗ РФ. 1996. №4. Ст. 289.

⁴ СЗ РФ. 1995. № 23. Ст. 2171; 1996. № 4. Ст. 289; 2000. № 23. Ст. 2347; 2002. №30. Ст. 3017.

⁵ СЗ РФ. 1995. № 23. Ст. 2171; 2000. № 23. Ст. 2347.

⁶ СЗРФ. 2001. №1(ч. 2). Ст. 133; №31. Ст. 3285.

§ 4. Правовое регулирование внутренних гос. и муниципальных займов 567

народного потребления; целевые расчетные чеки с правом приоб­ретения легковых автомобилей в 1991 — 1995 гг.; действующие целевые вклады на приобретение легковых автомобилей.

В Программе подробно урегулированы порядок и условия по­гашения указанных долговых обязательств.

В 1998 г. в соответствии с постановлением Правительства РФ «О Генеральных условиях эмиссии и обращения государственных облигаций, погашаемых золотом»¹ от 27 июля 1998 г., а также а*;, соответствии с Федеральным законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»² было принято решение о выпуске в об­ращение государственных облигаций, погашаемых золотом (зо­лотые сертификаты).

Названные долговые обязательства РФ (золотые сертификаты) являются именными беспроцентными облигациями, предостав­ляющими их владельцу право на получение в срок погашения 1 кг химически чистого золота за каждый погашаемый сертифи­кат. Документом, удостоверяющим права, закрепляемые золоты­ми сертификатами каждого выпуска, является глобальный серти­фикат Минфина России. Золотые сертификаты выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хране­нием. Владельцами золотых сертификатов являются юридичес­кие и физические лица.

В связи с кризисом 1998 г. был принят Федеральный закон «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой по­литики» от 29 декабря 1998 г., действующий в редакции от 8 ав­густа 2001 г.³, в котором разработаны конкретные меры по нова­ции государственного внутреннего долга, в частности владельцам ГКО и ОФЗ со сроками погашения до 31 декабря 1999 г., выпу­щенных в обращение до 17 августа 1998 г., предоставлена воз­можность реинвестировать полученные от погашения денежные средства в государственные ценные бумаги. При этом для различ­ных категорий инвесторов ГКО-ОФЗ процедура новации диффе­ренцирована. Одни условия были установлены для кредитных ор­ганизаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг и органов государственной власти и местного самоуправления, яв­ляющихся собственниками ГКО-ОФЗ. Другие — для граждан и некоммерческих организаций.

¹ СЗ РФ. 1998. № 32. Ст. 3897; См. также: Приказ Минфина России от 28 ок­тября 1998 г. «Об утверждении условий эмиссии и обращения государственных облигаций, погашаемых золотом» // Российская газета. 1999. 12 янв.

² СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1463; 2002. № 2. Ст. 131.

³ СЗРФ. 1999. №1. Ст. 1; 2001. №33 (ч. 1). Ст. 3432.

568 Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

§ 5. Правовое регулирование сберегательного дела

Проблемы правового регулирования государственного (муни­ципального) кредита и долга тесно связаны с проблемами сбере­гательного дела в стране. Сбережения населения и счета юриди­ческих лиц всегда являлись важнейшими кредитными источни­ками государственных займов. В настоящее время они становят­ся также основными источниками муниципальных займов.

Использование государством части денежных вкладов физи­ческих и юридических лиц, хранящихся в кредитных учрежде­ниях, длительное время рассматривалось в науке финансового права в качестве формы государственного кредита¹. С учетом по­ложений ранее действующего Закона РФ «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» принято было гово­рить о формах государственного долга (ст. 2 Закона). В настоящее время БК РФ закрепляет «формы долговых обязательств» (ст. 98).

В соответствии с Федеральным законом от 10 мая 1995 г. «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации»² впервые предусматривается восстановление и обес­печение сохранности гарантированных сбережений путем перево­да их в целевые долговые обязательства РФ, являющиеся госу­дарственными ценными бумагами.

В условиях рыночной экономики, когда государственное уп­равление сменяется на экономическое регулирование, как никог­да усиливается взаимозависимость проблем государственных дол­говых обязательств и рационального использования денежных сбережений граждан и хозяйствующих субъектов в целях сбалан­сирования экономических процессов, преодоления кризисных яв­лений в сфере финансов, устранения возможных разрывов между доходами и расходами государственного и муниципального бюд­жетов и оздоровления экономики в целом. Привлечение вкладов играет большую роль и в деле улучшения денежного обращения,

¹ Своеобразным подтверждением правильности названного теоретического положения финансово-правовой науки явилось принятие Федерального закона «О восстановлении и защите сбережений граждан РФ» от 10 мая 1995 г., где все гарантированные сбережения граждан отнесены к государственным и внутренним долговым обязательствам (ст. 2) // СЗ РФ. 1995. № 20. Ст. 1765.

² О порядке проведения в 2000 г. предварительной компенсации вкладов от­дельных категорий граждан РФ в Сбербанке России см.: постановление Прави­тельства РФ от 20 мая 1999 г. № 553 и распоряжение Правительства РФ от 31 ян­варя 2000 г. // СЗ РФ. 1999. № 21. Ст. 2638; 2000. № 7. Ст. 829.

§ 5. Правовое регулирование сберегательного дела

так как вложение денежных средств юридическими и физически­ми лицами в банковские кредитные организации в форме вкладов сокращает находящееся в обращении количество наличных денег, ускоряет их оборачиваемость, способствует укреплению внутренней валюты.

Кредитная реформа начала 90-х гг., направленная на реор­ганизацию государственных банковских структур в акционер­ные коммерческие банки, обусловила возникновение новых яв­лений в области сберегательного дела, его развитие и переход на более высокий уровень. Круг источников правового регули­рования сберегательного дела в РФ пополнился новыми норма­тивными и индивидуально-правовыми актами. Основными среди них являются законы о Центральном банке, о банках и банковской деятельности, ГК РФ (гл. 44), Устав Сберегательно­го банка РФ и др. Так, в Федеральном законе «О банках и бан­ковской деятельности» правовому регулированию сберегатель­ного дела посвящена отдельная глава (гл. VI). В указанном Законе в ст. 36 закрепляется и само понятие вклада, и основ­ные условия его размещения.

Вклад — это денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада дан­ного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Договор банковского вклада (если иное не предусмотрено со­глашением сторон) удостоверяется сберегательной книжкой. Она может быть как именной, так и на предъявителя. Причем послед­няя относится к ценным бумагам. Сберегательная книжка долж­на содержать определенные реквизиты: наименование и место нахождения банка (либо его филиала), номер счета, сумму денеж­ных средств, зачисленных, а также списанных со счета, и остаток средств на момент предъявления сберкнижки в банк. Выдача вклада осуществляется банком лишь при предъявлении вкладчи­ком сберегательной книжки.

В настоящее время право привлекать денежные средства во вклады имеют независимо от формы собственности все банков­ские кредитные организации, которые получили лицензию Банка России и с момента регистрации которых прошло не менее двух лет. На банки возложена обязанность по обеспечению сохранное--ти вкладов и своевременности исполнения ими взятых на себя обязательств перед вкладчиками.

570 Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

До перехода к рыночным отношениям сберегательные опера­ции в нашей стране фактически осуществлял лишь Сбербанк.

Однако, несмотря на расширение субъектов сберегательного дела, особая роль в этой сфере по-прежнему принадлежит Сбер­банку РФ. Это обусловлено рядом причин, в том числе и связан­ных с историей развития сберегательного дела в России.

Первые сберегательные учреждения в нашей стране были ос­нованы почти 160 лет назад в соответствии с Указом императора Николая I от 30 октября 1841 г.

В условиях существования Союза ССР единым общесоюзным кредитным учреждением, привлекающим временно свободные средства населения во вклады, являлись Государственные трудо­вые сберегательные кассы¹. До 1963 г. сберегательные кассы на­ходились в ведении Министерства финансов СССР, позднее общее руководство их деятельностью осуществлял Государственный банк СССР.

На основе банковской реформы 1988 г. Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сбер­банк СССР — специализированный банк по обслуживанию не только физических, но и юридических лиц. В связи с ликвида­цией Союза ССР Сбербанк СССР был объявлен Верховным Со­ветом РСФСР собственностью российского государства. Но уже в 1990 г. на основании Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» Сберегательный банк РСФСР был пре­образован в акционерный коммерческий банк. Это обусловило начало нового этапа развития российского сберегательного дела.

В последнее время Сберегательный банк — крупнейший в бан­ковской системе Российской Федерации. В Сбербанке РФ нахо­дится более 70% вкладов населения. Даже несмотря на финансо­вый и банковский кризис (17 августа 1998 г.) размер вкладов в этот банк, в отличие от иных коммерческих банков, снизился не­значительно.

Таким образом, придание Сберегательному банку РФ особого положения и роли в российском сберегательном деле обусловлено тем, что он является преемником традиций, приобретенных сбе­регательными кассами за более чем полуторавековую историю, и обладает значительными кредитными ресурсами. Особая роль