Позволяют осуществлять контроль за движением фондов, их производством, распределением и использованием

Принципы безналичных расчётов:

1. Безналичные расчёты производятся через банки, в которых открываются соответствующие счета.

2. Списание средств со счёта предприятия может быть осуществлено только с его согласия (акцепта).

3. Очерёдность списания средств со счёта клиента.

Принцип срочности платежа.

Принцип обеспеченности платежа.

Очередность списания ДС со счета клиента:

1. По исполнительным документам о возмещении вреда, при­чиненного жизни и здоровью, о взыскании алимен­тов.

2. По исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий и оплате тру­да с ФЛ при их увольнении.

3. Платежи в бюджет и во внебюджетные фонды.

4. По исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных тре­бований.

5. Календарная очередность.

Для открытия расчётного счёта в банк

представляются следующие документы:

Заявление.

Карточки с образцами подписей в двух экземплярах с оттиском печати, заверенные нотариально.

Копия устава АО (заверенные нотариально).

Справка о государственной регистрации.

Справки от налоговой инспекции, ПФ, ФСС, ФОМС.

Баланс (бизнес-план).

Расчётные документы. Виды. Правила оформления

Расчётный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронноплатёжного документа:

– распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счёта и их перечислении на счёт получателя средств;

– распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счёта плательщика и перечисление на счёт, указанный получателем средств.

Виды расчётных документов:

1. Платежные поручения – 93-95%.

2. Аккредитивы.

Чеки.

4. Платежные требования. 5-7%