Задание 5. Определить конечное сальдо по счетам синтетического и аналитического учета

5.1 Остатки по аналитическим счетам «Орехов О.О.» и «Ежов Е.С.» 300 рублей и 500 рублей соответственно.

За отчетный месяц в бухгалтерском учете были отражены следующие операции:

1. В кассу сданы неизрасходованные подотчетные суммы: Ореховым-50 рублей, Ежовым -75 рублей;
2. Выдано из кассы в подотчет на хозяйственные расходы: Орехову – 150 рублей, Ежову – 250 рублей;
3. Приобретены материалы: Ореховым на 120рублей, Ежовым на 230 рублей.
4. Выдано в подотчет на командировочные расходы: Орехову – 100 рублей, Ежову – 200 рублей.

Составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям и записать их на счетах аналитического и синтетического учета. Заполнить ведомость аналитического учета к счету 71 (Таблица 12.1).

Ведомость аналитического учета к счету 71

Таблица12.1

Подотчетное лицо	Сальдо начальное	Обороты за месяц	Сальдо конечное
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт

5.2 Сальдо начальное по счетам «Пшено» и «Рис» составляют 100 кг на сумму 1000 рублей и 200 кг на сумму 3000 рублей соответственно.

За отчетный месяц в бухгалтерском учете были отражены следующие операции:

1. Оприходовано от поставщиков: 40 кг пшена, 30 кг риса;
2. Отпущено со склада в производство: 30 кг пшена, 70 кг риса;
3. Оприходовано от подотчетного лица: 50 кг пшена, 70 кг риса;
4. Продано на сторону 25 кг пшена, 50 кг риса.

Составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям и записать их на счетах аналитического и синтетического учета. Заполнить оборотную ведомость аналитического учета к счету 41(Таблица 12.2).

Оборотная ведомость аналитического учета к счету 41

Таблица12.2

Наименование	Ед. изм.	Цена	Остаток на начало	Приход	Расход	Остаток на конец
к-во	сумма	к-во	сумма	к-во	сумма	к-во	сумма
Итого

Задание 6. Рассчитать аналитический баланс за ноябрь текущего года.

6.1. На основании пункта 1 составить баланс на начало месяца в форме №1(приложении3).

6.2. Оформить журнал хозяйственных операций пункта 4, указать корреспонденцию счетов и произвести необходимые расчеты.

6.3.На основании пунктов 2 и 3, а также данных из журнала хозяйственных операций открыть и рассчитать аналитические счета для каждого товара и для каждого из поставщиков.

6.4. Используя данные баланса на начало месяца и журнала хозяйственных операций, выполнить расчеты на синтетических счетах.

6.5. Составить оборотную ведомость за текущий месяц по данным расчетов на счетах.

6.6. Оформить баланс на конец месяца.

1. На начало ноября текущего года предприятие имеет следующие остатки на счетах (в руб.):

	Товары
	Касса
	Расчетный счет
	Незавершенное производство
	Задолженность учредителей
	Оборудование
	Задолженность по социальному страхованию
	Задолженность подотчетного лица
	Задолженность бюджету
	Задолженность поставщикам
	Задолженность по оплате труда
	Уставный капитал

2.Ведомость остатков по счету 41 «Товары» на начало ноября текущего года.

Наименование товара	Единица измерения	Количество	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
1. Мука	кг		20-00
2.Сахар	кг		25-00
3. Масло сливочное	м		100-00
Итого

3.Ведомость остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками» на начало ноября текущего года.

Наименование	Сумма, руб.
Поставщик 1	1500-00
Поставщик 2	4500-00
Итого	6000-00

Ведомости остатков по счетам 41 «Товары» и 60 «Расчеты с поставщиками» содержат развернутые данные о конкретных товарах и расчетах с поставщиками и используются для выполнения расчетов на аналитических счетах.

4. Журнал хозяйственных операций за ноябрь