Тема 1. Учет денежных средств

Задание2. Учет кассовых операций.

Составь отчеты кассира по операциям кассы за 4-11 января и за 14-21 января. Заполнить ж/ордер №1 и ведомость №1 за текущий месяц.

Содержание операций по кассовым ордерам:

за 4 января

№1 получено с р/счета по чеку № 128301 на хоз.расходы 200 руб.

№2 – выдано начальнику цеха №1 Дудину Д.Н. под отчет на хоз.расходы 200 руб.

за 5 января

№3 – получено по чеку № 128302 на з/плату 56800 руб.

за 6 января

№4 – выдана по ведомостям 49-56 з/плата 56800 руб.

за 7 января

№5 – получен от начальника цеха Дудина Д.Н. остаток неизрасходованных подотчетных сумм (см. данные своего варианта).

За 11 января

№6- получено с р/счета по чеку 128303 на хоз.расходы 500 руб.

№7 – выдано завхозу Андрееву А.В. под отчет на хоз.расходы 100 руб.

№8 – выдано начальнику цеха Дудину Д.Н. под отчет на хоз.расходы 440 руб.

за 14 января

№9 – выдан начальнику цеха Дудину Д.Н. перерасход по авансовому отчету №3 – 22 руб.

за 19 января

№10 – получено по чеку № 129304 на з/плату 124550 руб.

за 21 января

№11 – выдана по ведомостям 1-6 з/плата 124550 руб.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ: отчеты кассира фиксируются в кассовой книге, имеющей следующую приблизительную форму (либо см. Типовой бланк кассовой книги):

I. Таблица 2

№ документа	От кого получено или кому выдано	Номер счета	Приход	Расход

Открывается кассовая книга остатками по счету 50 предыдущего периода. Заполняется на основании приходных и расходных ордеров. Записи в нее производятся сразу после получения или выдачи денег, ведутся ежедневно. Кассовые отчеты могут составляться один раз за 3-7 дней. Кассовые операции отражаются в ж/о №1 (см.Приложение №1) по кредиту счета 50 «касса». Обороты по дебету этого счета фиксируются в разных ж/ордерах, кроме того, контролируются особой ведомостью №1 по дебету счета 50 «касса» (см.Приложение №2). Основанием для их заполнения служат отчеты кассира. Каждому отчету в регистре отводится одна строка, независимо от периода, за который кассовый отчет был составлен. Количество занятых строк в ж/ордере и в ведомости должно соответствовать количеству сданных кассиром отчетов. Итоги ж/ордера заносятся в главную книгу или оборотную ведомость.

Задание 3. В ж/ордере №7 записать остатки по незаконченным расчетам с подотчетными лицами на 01.01. и операции за январь (на основании сводки условных авансовых отчетов).

Таблица 3.1.